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次月接到上月紅字發(fā)票怎么記賬

一、次月接到上月紅字發(fā)票怎么記賬

紅字發(fā)票(負(fù)數(shù)發(fā)票)出具方式:

方式一: 先進(jìn)到所得稅開票系統(tǒng),在工具欄尋找紅字發(fā)票申請辦理,點(diǎn)第一個(gè)申請辦理銷貨方的,隨后下一步,填好要紅沖的稅票材料,打印出出《申請單》(一式二聯(lián))蓋上財(cái)務(wù)章. 、導(dǎo)出來電子信息技術(shù),國稅網(wǎng)站-網(wǎng)上辦理-發(fā)票管理辦法類-紅字發(fā)票審批單,匯報(bào).

方式二: 進(jìn)到所得稅開票系統(tǒng),在工具欄尋找紅字發(fā)票申請辦理,點(diǎn)第一個(gè)申請辦理銷貨方的,隨后下一步,填好要紅沖的稅票材料,打印出出《申請單》(一式二聯(lián))蓋上財(cái)務(wù)章. 、拿《申請單》(一式二聯(lián))到稅服務(wù)廳審核,取回來開稅票通告知單.

方式三: 銷售方讓購料方給予購料方所在城市(區(qū))稅務(wù)局的"出具紅色字體所得稅專票通知書"通知書上標(biāo)注所開紅字發(fā)票的詳細(xì)資料及出具紅字發(fā)票的的原因. 、銷售方憑購料方給予的"出具紅色字體所得稅專票通知書"出具紅字發(fā)票. 、出具方式:開啟"防偽開票手機(jī)軟件"--點(diǎn)一下"發(fā)票管理辦法"--點(diǎn)一下"專用型發(fā)票填開"--點(diǎn)一下"開啟的稅票里的負(fù)值"--鍵入所需出具紅字發(fā)票的編碼和發(fā)票抬頭--點(diǎn)一下"下一步"--跳出來所出具的稅票的信息內(nèi)容--打印出此張"負(fù)數(shù)發(fā)票"就可以.

二、本月出具紅字發(fā)票后,如何做會(huì)計(jì)賬務(wù)處理?

假定上月開的稅票為A.

上月A票必須正常的進(jìn)賬.

本月出具一份同A一樣額度的負(fù)數(shù)發(fā)票和一份正數(shù)稅票B.

負(fù)數(shù)發(fā)票一份,A票的抵扣聯(lián)和抵扣聯(lián),也有新開稅票的記賬聯(lián)做為一份憑據(jù),額度數(shù)量為0.

前文是關(guān)于次月接到上月紅字發(fā)票怎么記賬的詳細(xì)介紹,主要有三種操作步驟來簡答題里的解釋,你如今掌握了嗎?如果你有不一樣的看法或是也有不清楚的地區(qū),也熱烈歡迎進(jìn)入官網(wǎng)開展線上咨詢!