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稅控盤附加費(fèi)不抵稅怎么申報(bào)

稅控盤附加費(fèi)今天沒抵稅下一次能抵稅.

6個(gè)月以內(nèi)都可以的.還有一點(diǎn)需要注意,防偽稅控系統(tǒng)機(jī)器設(shè)備稅控盤和報(bào)稅盤,也有一年的附加費(fèi),加在一起金額是能夠全額的抵扣的.一定要在確定有銷項(xiàng)稅額那個(gè)月,拿著稅票正本去稅務(wù)局報(bào)備,辦理備案以后無(wú)需在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)票系統(tǒng)里驗(yàn)證,在納稅申報(bào)時(shí),備過案金額就會(huì)自動(dòng)展示在附注四里了.假如當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額超過銷項(xiàng)稅額,并沒有稅款,就別辦理備案.記牢,當(dāng)月辦理備案當(dāng)月抵稅,要不然中后期會(huì)很麻煩.

《國(guó)家財(cái)政部 我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備與技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵扣企業(yè)增值稅稅款相關(guān)政策的通知》(稅務(wù)〔2012〕15號(hào))要求:

"自2011年12月1日起,增值稅納稅人選購(gòu)企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備收取的費(fèi)用以及交納的技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用(以下稱二項(xiàng)花費(fèi))可以從企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣.

注:根據(jù)我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2015年第99號(hào),貨品交通運(yùn)輸業(yè)增值稅發(fā)票自2016年7月1日起全方位停用,貨運(yùn)運(yùn)輸服務(wù)項(xiàng)目應(yīng)用企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)出具增值發(fā)票.

稅控盤附加費(fèi)如何抵稅?

費(fèi)用報(bào)銷稅控盤附加費(fèi)時(shí),登陸金蝶系統(tǒng)的憑證管理控制模塊,新增加一個(gè)憑據(jù),填好引言具體內(nèi)容

1雙擊鼠標(biāo)學(xué)科欄,挑選相對(duì)應(yīng)的學(xué)科

2稅控盤附加費(fèi)屬于期間費(fèi)用,挑選相對(duì)應(yīng)的二級(jí)科目

3假如是現(xiàn)金結(jié)算的,則借期間費(fèi)用,貸庫(kù)存量現(xiàn)

4假如當(dāng)月必須用于抵扣增值稅,如果需要做一筆借應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅,借期間費(fèi)用(借貸方紅色字體)沖回期間費(fèi)用

5之后在國(guó)稅申報(bào)網(wǎng)增值稅納稅申報(bào)表里的附注四,填好本期發(fā)生額和今天抵稅額

6填好完附注四后,然后填好增值稅減免稅申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)表,在降稅特性編碼及名字那一欄,挑選相對(duì)應(yīng)的新項(xiàng)目,并提交本期發(fā)生額和今天具體抵扣稅款

7最終填好主表第23欄與增值稅減免稅申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)表的數(shù)需一致.申請(qǐng)以后就立即抵稅了.

賬務(wù)處理如下所示:

1、一般納稅人

1)購(gòu)買專業(yè)設(shè)備時(shí):

借:期間費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì)額)

貸:存款或現(xiàn)錢

抵扣企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額時(shí):

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(抵扣稅金)

貸:期間費(fèi)用

2)支付技術(shù)維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)時(shí)間:

借:期間費(fèi)用

貸:存款或現(xiàn)錢

抵扣企業(yè)增值稅稅款時(shí):

借:應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(抵扣稅金)

貸:期間費(fèi)用

以上是稅控盤附加費(fèi)不抵稅怎么申報(bào)的相關(guān)介紹.在日常工作上,文中講了稅控盤附加費(fèi)如何抵稅及其如何做會(huì)計(jì)分錄.假如對(duì)于此事還有其他疑惑,能直接在渠道與資深的老會(huì)計(jì)們溝通交流.