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免減的增值稅申報季度所得稅時應(yīng)怎么填?

【難題】

小微企業(yè)季度申報時應(yīng)納稅額是9000元,是按照25%算出應(yīng)納稅所得額之后再減半征收所得稅嗎?附注中今天減免所得稅稅款是怎么算的?

【回答】

所得稅法:第二十八條 對符合條件的小微企業(yè),減征20%的征收率征繳所得稅.

稅務(wù)「2015」34號 一、自2015年1月1日至2017年12月31日,對年應(yīng)納稅額小于20萬余元(含20萬)的小微企業(yè),其所得的減征50%記入應(yīng)納稅額,按20%的征收率繳納企業(yè)所得稅.

稅務(wù)「2015」99號 一、自2015年10月1日起止2017年12月31日,對年應(yīng)納稅額在20萬到30萬余元(含30萬余元)間的小微企業(yè),其所得的減征50%記入應(yīng)納稅額,按20%的征收率繳納企業(yè)所得稅.

因此小微企業(yè)按20%的征收率遞減繳納企業(yè)所得稅.依據(jù)所得稅一季度申報單(我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2015年第31號),表格中公司適用所得稅率是25%,因此在小微企業(yè)享有減半征收的稅收政策時,減免稅額是按照應(yīng)納稅額*15%計算出來的.

小規(guī)模公司所得的稅怎么申報

一般納稅人申請所得稅有增值稅和公司所得稅二種.

企業(yè)增值稅,一般分月申請.制造業(yè)企業(yè)依據(jù):開票額度/(1 6%)×6%申報增值稅;商貿(mào)企業(yè)依據(jù):開票額度/(1 4%)×4%申報增值稅.

必須申報的表格有:《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》,每一個表格肯定都能從稅務(wù)申報系統(tǒng)生成打印出,必要時紙版表格,能夠向有關(guān)稅務(wù)行政機關(guān)完全免費索要.

所得稅.按季度申報,年末年度匯算清繳.企業(yè)所得稅征收方式可分為核定征收和定額征收.假如推行核定征收 ,必須報送的表格許多,而且需要出示由注冊會計簽字的查帳匯報;假如推行定額征收,只需申報《企業(yè)所得稅核,定征收申報表》.

增值稅小規(guī)模納稅人稅務(wù)申報:經(jīng)營者申報申報資料 →審理審批→審理申請.

(1)《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表》.

(2)財務(wù)報告,提供的資料詳細、填寫信息精確、各類手續(xù)齊全,現(xiàn)場受理.

(3)所得稅經(jīng)營者稅務(wù)申報經(jīng)營者申報申報資料 →審理審批→審理申請《消費稅申報表》以及附注(金銀飾品購銷存月報表).

(4)提供的資料詳細、填寫信息精確、各類手續(xù)齊全,現(xiàn)場受理.

(5)企業(yè)所得稅經(jīng)營者稅務(wù)申報.

所得稅歸納(合拼)納稅企業(yè)逐步歸納(合拼)申請.

(1)審理申請 - 審理審批 - 逐步上傳至總機構(gòu)所在地國稅機關(guān).

(2)匯總后的所得稅申報表及附注及財務(wù)會計報表.

(3)隸屬成員企業(yè)所得稅申報表及附注.

(4)區(qū)級所得稅申報表、附注及財務(wù)會計報表.

(5)提供的資料詳細、填寫信息精確、各類手續(xù)齊全,3日受理.

免減的增值稅申報季度所得稅時應(yīng)怎么填?小微企業(yè)交納20%企業(yè)所得稅該怎么填寫申報單，及其一般納稅人怎么申報，另外就是小規(guī)模納稅申請需要準備哪些資料去解決，大量財務(wù)上疑問，熱烈歡迎點一下對話框咨詢在線教師答疑解惑！