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一季度30萬以內(nèi)的增值稅納稅申報(bào)表怎么填

依據(jù)填表說明,具體指導(dǎo)經(jīng)營者填寫至"小微企業(yè)免稅銷售總額"、"免稅銷售額"、"今天繳稅標(biāo)準(zhǔn)"及"小微企業(yè)免稅額"欄次.

一般納稅人一季度開增值稅發(fā)票不得超過9萬(月開稅票不超過3萬)免增值稅及附加稅.

一般納稅人月銷售額不得超過10萬余元,或是按季繳稅的季營業(yè)額不得超過30萬,增值稅免稅.其實(shí)是對小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠現(xiàn)行政策.

可是開具增值稅專用發(fā)票是不享受這一政策優(yōu)惠的,即一般納稅人出具或者利用稅務(wù)局代 開增值稅發(fā)票,也是需要繳納增值稅的,去稅務(wù)局代 開專票預(yù)繳稅款的稅金,是必須交納的,不可以退回或是抵付稅款.

中小企業(yè)一季度增值稅申報(bào)表怎么填寫?

1、中小企業(yè)一季度增值稅申報(bào)表按季填好,如所屬期填為1-3月.

2、增值稅納稅申報(bào)表(適用增值稅小規(guī)模納稅人)填表說明:

(1)第1欄"應(yīng)征入伍企業(yè)增值稅不含稅銷售額":入錄應(yīng)納稅額貨品及勞務(wù)公司、應(yīng)稅的未稅 銷售總額,不包含市場銷售用過的應(yīng)納稅額固資和銷售舊貨回收的不含稅銷售額、免稅銷售額、出入口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售總額.應(yīng)稅有扣除項(xiàng)目納稅人,應(yīng)稅列的 該欄入錄扣減后不含稅銷售額,及與本期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)信息一致.

(2)第2欄"稅務(wù)行政機(jī)關(guān)代開票的增值稅發(fā)票不含稅銷售額":入錄稅務(wù)行政機(jī)關(guān)代開票的增值稅發(fā)票銷售總額總計(jì).

(3)第3欄"稅控器具出具的普票不含稅銷售額":入錄稅控器具出具的應(yīng)納稅額貨品及勞務(wù)公司、應(yīng)稅的普票注明的額度計(jì)算的不含稅銷售額.

(4)第4欄"市場銷售用過的應(yīng)納稅額固資不含稅銷售額":入錄銷售自己用過的應(yīng)納稅額固資和銷售舊貨回收的不含稅銷售額,銷售總額=含稅銷售額/(1 3%).

(5)第5欄"稅控器具出具的普票不含稅銷售額":入錄稅控器具出具的銷售自己用過的應(yīng)納稅額固資和銷售舊貨回收的普票額度計(jì)算的不含稅銷售額.

(6)第6欄"免稅銷售額":批量計(jì)算得到市場銷售增值稅免稅的應(yīng)納稅額貨品及勞務(wù)公司、應(yīng)稅的銷售總額,相當(dāng)于第7 8 9欄.

應(yīng)稅有扣除項(xiàng)目納稅人,應(yīng)稅列的該欄入錄扣減后不含稅銷售額.

(7)第7欄"小微企業(yè)免稅銷售總額":入錄合乎中小企業(yè)增值稅免稅的政策免稅銷售額,不包含合乎別的免征增值稅的政策銷售總額,中小企業(yè)按系統(tǒng)軟件原來范疇標(biāo)準(zhǔn)明確.個(gè)體戶和其他個(gè)人不入錄此欄次.

(8)第8欄"未達(dá)起征點(diǎn)銷售總額":入錄個(gè)體戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)(含支持小微企業(yè)增值稅免稅現(xiàn)行政策)的免稅銷售額,不包含合乎別的免征增值稅的政策銷售總額,個(gè)體戶和其他個(gè)人按系統(tǒng)軟件原來范疇標(biāo)準(zhǔn)明確.中小企業(yè)不可入錄此欄次.

(9)第9欄"別的免稅銷售額":入錄市場銷售增值稅免稅的應(yīng)納稅額貨品及勞務(wù)公司、應(yīng)稅的銷售總額,不包含合乎中小企業(yè)增值稅免稅和未達(dá)起征點(diǎn)的政策免稅銷售額.

(10)第10欄"出入口免稅銷售額":填好出入口增值稅免稅應(yīng)納稅額貨品及勞務(wù)公司、出入口增值稅免稅應(yīng)稅的銷售總額.

應(yīng)稅有扣除項(xiàng)目納稅人,填好扣減以前的銷售總額.

(11)第11欄"稅控器具出具的普票銷售總額":填好稅控器具出具的出入口增值稅免稅應(yīng)納稅額貨品及勞務(wù)公司、出入口增值稅免稅應(yīng)稅的普票銷售總額.

(12)第12欄"今天應(yīng)納稅所得額":入錄今天按增值稅率測算交納的應(yīng)納稅所得額,批量計(jì)算得到,相當(dāng)于[第1 4欄]×3%增值稅率(注:逾期不申報(bào)增值稅一般納稅人的乃為[第1欄×稅率] [第4欄×增值稅率]),能夠改動.

(13)第13欄"當(dāng)期應(yīng)納稅所得額減免額":入錄經(jīng)營者今天依照計(jì)稅方法減免的增值稅應(yīng) 年利稅.包括可以從企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中全額的抵扣的增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用,可以從企業(yè)增值稅應(yīng)納稅所得額中稅收抵免的購買稅控收款機(jī)的增值稅稅款,及其銷 售自身用過的應(yīng)納稅額固資和銷售舊貨回收減免額、按年限額扣除稅款.在其中企業(yè)增值稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)性維護(hù)費(fèi)用、購買稅控收款機(jī)費(fèi)用抵扣、抵免增值稅 應(yīng)納稅所得額狀況,需填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅款抵扣登記表)給予體現(xiàn).無抵扣、稅收抵免狀況納稅人.

當(dāng)今天減免額小于等于12欄的值后,按今天減免額具體入錄;當(dāng)今天減免額超過12欄的值后,按12欄數(shù)組長度入錄,并按照銷售自己用過的應(yīng)納稅額固資和銷售舊貨回收減免額減征額、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》確定抵扣稅款、按年限額扣除稅款順序進(jìn)行修復(fù),今天減免額不夠抵扣一部分可結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期再次抵扣

(14)第14欄"今天繳稅標(biāo)準(zhǔn)":測算得到經(jīng)營者今天免征增值稅額,相當(dāng)于第6欄"免稅銷售額"和×增值稅率測算.

(15)第15欄 "小微企業(yè)免稅額":測算得到合乎中小企業(yè)增值稅免稅的政策免征增值稅額,相當(dāng)于第7欄"小微企業(yè)免稅銷售總額"×增值稅率.

(16)第16欄 "未達(dá)起始點(diǎn)繳稅標(biāo)準(zhǔn)":測算得到個(gè)體戶和其他個(gè)人未達(dá)起征點(diǎn)(含支持小微企業(yè)增值稅免稅現(xiàn)行政策)的免征增值稅額,相當(dāng)于第8欄"未達(dá)起征點(diǎn)銷售總額"和增值稅率.

(17)第17欄"應(yīng)納稅所得額總計(jì)":測算得到,相當(dāng)于第12欄-第13欄.

(18)第18欄"今天預(yù)繳稅額":入錄經(jīng)營者今天預(yù)繳稅款的增值稅額,包含開稅票預(yù)繳稅款、外地繳納稅費(fèi)、子公司外地繳納稅費(fèi)等,但是不包含查補(bǔ)交納的增值稅額.

(19)第19欄"今天需補(bǔ)(退)稅款":批量計(jì)算得到,相當(dāng)于第17欄-18欄.

(20)"本年累計(jì)"由操作系統(tǒng)按稅金隸屬年度內(nèi)各月申報(bào)單"本月數(shù)"總和一鍵生成,系統(tǒng)軟件原來解決標(biāo)準(zhǔn)不會改變.

一季度30萬以內(nèi)的增值稅納稅申報(bào)表怎么填?每一個(gè)申報(bào)單都有各自的規(guī)定,我們依照標(biāo)準(zhǔn)一步步來填寫也就不會有錯(cuò),如果遇見期內(nèi)有一些主要參數(shù)不懂的可以自己去找相關(guān)信息來解釋,自然也歡迎大家找我們的老師解釋,堅(jiān)信這時(shí)候更有效.