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房地產(chǎn)預(yù)售房屋時(shí)預(yù)繳稅款了企業(yè)增值稅中后期竣工開(kāi)稅票怎么報(bào)稅

1、填好《增值稅預(yù)繳稅款表》的預(yù)繳增值稅,包含:

(1)經(jīng)營(yíng)者(沒(méi)有其他個(gè)人)跨縣(市)提供建筑服務(wù);

(2)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)購(gòu)自主開(kāi)發(fā)的建筑項(xiàng)目;

(3)經(jīng)營(yíng)者(沒(méi)有其他個(gè)人)租賃與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣(市)的不動(dòng)產(chǎn).

此類方法預(yù)繳稅款的稅金,申報(bào)時(shí)應(yīng)填好《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(附表四)(稅額抵減情況表)》,在其中第4列今天具體抵扣稅款第2、3、4、5行總和,應(yīng)不大于本期申報(bào)單主表第24欄應(yīng)納稅所得額總計(jì),今天具體抵扣稅款應(yīng)另外在申報(bào)單主表第28欄①分批預(yù)繳稅額欄次體現(xiàn),本期不夠抵扣的那一部分應(yīng)填寫附列材料(附注四)《稅額抵減情況表》第5列貸方余額欄次,即本期應(yīng)抵扣稅款超過(guò)應(yīng)納稅所得額時(shí),應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期抵扣.

2、不填好《增值稅預(yù)繳稅款表》的預(yù)繳增值稅,如:分批預(yù)繳稅款、延期申報(bào)預(yù)繳稅款、輔導(dǎo)期一般納稅人二次買票預(yù)繳稅款等.此類方法預(yù)繳稅款的稅金,申報(bào)時(shí)立即填寫在申報(bào)單主表第28欄①分批預(yù)繳稅額欄次,超過(guò)本期應(yīng)納稅所得額時(shí),可享受申請(qǐng)退稅或抵扣下一期稅金.

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商預(yù)繳稅款如何填寫申報(bào)單

填到預(yù)繳稅額欄,抵扣本月應(yīng)納稅所得額,抵扣后稅款為根本月應(yīng)繳稅款.

一般納稅人一般在稅務(wù)系統(tǒng)軟件預(yù)警信息的時(shí)候要預(yù)繳稅款,一般依照行業(yè)稅負(fù)來(lái)預(yù)繳稅款,即銷售額*稅賦-原先交納的增值稅.

一、此表適用經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生以下情形按照規(guī)定在國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款時(shí)填好.

(一)經(jīng)營(yíng)者(沒(méi)有其他個(gè)人)跨縣(市)提供建筑服務(wù).

(二)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)購(gòu)自主開(kāi)發(fā)的建筑項(xiàng)目.

(三)經(jīng)營(yíng)者(沒(méi)有其他個(gè)人)租賃與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣(市)的不動(dòng)產(chǎn).

二、基本信息填寫說(shuō)明:

(一)"稅金隸屬時(shí)長(zhǎng)":指經(jīng)營(yíng)者申報(bào)的增值稅預(yù)繳稅款的歸屬時(shí)長(zhǎng),應(yīng)填好具體起始年、月、日.

(二)"納稅識(shí)別號(hào)":填好納稅人稅務(wù)備案身份證號(hào)碼;經(jīng)營(yíng)者為未辦過(guò)稅務(wù)報(bào)到證的非贏利性部門的,填好其組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào).

(三)"經(jīng)營(yíng)者名字":填好經(jīng)營(yíng)者名字全名.

(四)"是不是可用一般計(jì)稅方法":此項(xiàng)目可用一般計(jì)稅方法納稅人在此項(xiàng)目后"□"中打"√",可用簡(jiǎn)易征收納稅人在此項(xiàng)目后"□"中打"×".

(五)"項(xiàng)目編碼":由外地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)填好《建筑工程施工許可證》里的序號(hào),根據(jù)國(guó)家要求不用申請(qǐng)辦理《建筑工程施工許可證》建筑的服務(wù)或房產(chǎn)開(kāi)發(fā)規(guī)劃,不用填好.出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)流程不用填好.

(六)"項(xiàng)目規(guī)劃":填好建筑服務(wù)或是建筑項(xiàng)目的名字.出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)流程不用填好.

(七)"項(xiàng)目地址":填好工程建筑服務(wù)、建筑項(xiàng)目或出租不動(dòng)產(chǎn)的詳細(xì)地址.

三、實(shí)際欄次填表說(shuō)明:

(一)經(jīng)營(yíng)者外地提供建筑服務(wù)

納稅人在"預(yù)征項(xiàng)目及欄次"的部分第1欄 "建筑服務(wù)"行次填好有關(guān)信息:

1.第1列"銷售總額":填好經(jīng)營(yíng)者跨縣(市)提供建筑服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì)).

2.第2列"扣減額度":填好跨縣(市)提供建筑服務(wù)新項(xiàng)目按規(guī)定準(zhǔn)許從所有價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣金額(價(jià)稅合計(jì)).

3.第3列"預(yù)征率":填好跨縣(市)提供建筑服務(wù)新項(xiàng)目相對(duì)應(yīng)的預(yù)征率或是增值稅率.

4.第4列"預(yù)征稅款":填好按規(guī)定計(jì)算出來(lái)的應(yīng)預(yù)繳稅額.

(二)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)購(gòu)自主開(kāi)發(fā)的建筑項(xiàng)目

納稅人在"預(yù)征項(xiàng)目及欄次"的部分第2欄 "銷售不動(dòng)產(chǎn)"行次填好有關(guān)信息:

1.第1列"銷售總額":填好今天支付的預(yù)收賬款(價(jià)稅合計(jì)),包含在獲得預(yù)收賬款當(dāng)月或負(fù)責(zé)人國(guó)稅機(jī)關(guān)確立的預(yù)繳稅款期取得的全部應(yīng)收價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用.

2.第2列"扣減額度":房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)無(wú)需要填好.

3.第3列"預(yù)征率":房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)征率為3%.

4.第4列"預(yù)征稅款":填好按規(guī)定計(jì)算出來(lái)的應(yīng)預(yù)繳稅額.

房地產(chǎn)預(yù)售房屋時(shí)預(yù)繳稅款了企業(yè)增值稅中后期竣工開(kāi)稅票怎么報(bào)稅問(wèn)題我分兩部分給大家進(jìn)行了分析,然后我從表格表明、基本信息填寫說(shuō)明、實(shí)際欄次填表說(shuō)明等各個(gè)方面給大家講到了房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商預(yù)繳稅款申報(bào)單的填好,前文相關(guān)知識(shí)就講完了,大家認(rèn)為也有幫助得話盡請(qǐng)適用大家我.