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房地產預售房屋時預繳稅款了企業(yè)增值稅中后期竣工開稅票怎么報稅

1、填好《增值稅預繳稅款表》的預繳增值稅,包含:

(1)經營者(沒有其他個人)跨縣(市)提供建筑服務;

(2)房地產開發(fā)企業(yè)預購自主開發(fā)的建筑項目;

(3)經營者(沒有其他個人)租賃與機構所在地不在同一縣(市)的不動產.

此類方法預繳稅款的稅金,申報時應填好《增值稅納稅申報表附列資料(附表四)(稅額抵減情況表)》,在其中第4列今天具體抵扣稅款第2、3、4、5行總和,應不大于本期申報單主表第24欄應納稅所得額總計,今天具體抵扣稅款應另外在申報單主表第28欄①分批預繳稅額欄次體現(xiàn),本期不夠抵扣的那一部分應填寫附列材料(附注四)《稅額抵減情況表》第5列貸方余額欄次,即本期應抵扣稅款超過應納稅所得額時,應結轉成本下一期抵扣.

2、不填好《增值稅預繳稅款表》的預繳增值稅,如:分批預繳稅款、延期申報預繳稅款、輔導期一般納稅人二次買票預繳稅款等.此類方法預繳稅款的稅金,申報時立即填寫在申報單主表第28欄①分批預繳稅額欄次,超過本期應納稅所得額時,可享受申請退稅或抵扣下一期稅金.

房地產開發(fā)商預繳稅款如何填寫申報單

填到預繳稅額欄,抵扣本月應納稅所得額,抵扣后稅款為根本月應繳稅款.

一般納稅人一般在稅務系統(tǒng)軟件預警信息的時候要預繳稅款,一般依照行業(yè)稅負來預繳稅款,即銷售額*稅賦-原先交納的增值稅.

一、此表適用經營者產生以下情形按照規(guī)定在國稅機關預繳稅款時填好.

(一)經營者(沒有其他個人)跨縣(市)提供建筑服務.

(二)房地產開發(fā)企業(yè)預購自主開發(fā)的建筑項目.

(三)經營者(沒有其他個人)租賃與機構所在地不在同一縣(市)的不動產.

二、基本信息填寫說明:

(一)"稅金隸屬時長":指經營者申報的增值稅預繳稅款的歸屬時長,應填好具體起始年、月、日.

(二)"納稅識別號":填好納稅人稅務備案身份證號碼;經營者為未辦過稅務報到證的非贏利性部門的,填好其組織機構代碼證號.

(三)"經營者名字":填好經營者名字全名.

(四)"是不是可用一般計稅方法":此項目可用一般計稅方法納稅人在此項目后"□"中打"√",可用簡易征收納稅人在此項目后"□"中打"×".

(五)"項目編碼":由外地提供建筑服務的納稅人和房地產開發(fā)企業(yè)填好《建筑工程施工許可證》里的序號,根據(jù)國家要求不用申請辦理《建筑工程施工許可證》建筑的服務或房產開發(fā)規(guī)劃,不用填好.出租不動產業(yè)務流程不用填好.

(六)"項目規(guī)劃":填好建筑服務或是建筑項目的名字.出租不動產業(yè)務流程不用填好.

(七)"項目地址":填好工程建筑服務、建筑項目或出租不動產的詳細地址.

三、實際欄次填表說明:

(一)經營者外地提供建筑服務

納稅人在"預征項目及欄次"的部分第1欄 "建筑服務"行次填好有關信息:

1.第1列"銷售總額":填好經營者跨縣(市)提供建筑服務取得的全部價款和價外費用(價稅合計).

2.第2列"扣減額度":填好跨縣(市)提供建筑服務新項目按規(guī)定準許從所有價款和價外費用中扣金額(價稅合計).

3.第3列"預征率":填好跨縣(市)提供建筑服務新項目相對應的預征率或是增值稅率.

4.第4列"預征稅款":填好按規(guī)定計算出來的應預繳稅額.

(二)房地產開發(fā)企業(yè)預購自主開發(fā)的建筑項目

納稅人在"預征項目及欄次"的部分第2欄 "銷售不動產"行次填好有關信息:

1.第1列"銷售總額":填好今天支付的預收賬款(價稅合計),包含在獲得預收賬款當月或負責人國稅機關確立的預繳稅款期取得的全部應收價款和價外費用.

2.第2列"扣減額度":房地產開發(fā)企業(yè)無需要填好.

3.第3列"預征率":房地產開發(fā)企業(yè)預征率為3%.

4.第4列"預征稅款":填好按規(guī)定計算出來的應預繳稅額.

房地產預售房屋時預繳稅款了企業(yè)增值稅中后期竣工開稅票怎么報稅問題我分兩部分給大家進行了分析,然后我從表格表明、基本信息填寫說明、實際欄次填表說明等各個方面給大家講到了房地產開發(fā)商預繳稅款申報單的填好,前文相關知識就講完了,大家認為也有幫助得話盡請適用大家我.