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若有銷項負數(shù)發(fā)票時如何做會計解決？

答：早已廢止發(fā)票是不可以申請辦理紅色字體的，購方認證該筆稅金不可抵稅，早已抵扣的需作進項稅轉出，及時聯(lián)系負責人稅務行政機關說明原因，同時要求銷售方再次出具恰當稅票。

因而，假如是若有銷項負數(shù)發(fā)票時，做一個紅色字體會計分錄，借貸方向不會改變，額度會負值。這樣的結局是紅色字體的銷項稅當然沖回了藍色字體的銷項稅，再減掉當月的進項稅是當月的銷項稅，若是為負值，乃為當月進項稅額轉出。

依據(jù)退還錢款出入庫單及負數(shù)發(fā)票做：

借：應收帳款----某單位（紅色字體）

貸： 營業(yè)成本（紅色字體）

銷項稅--銷項稅銷項（紅色字體）

我友情提示，紅字發(fā)票的辦理流程分成四步：紅字信息表開具、提交情況表至稅務局端系統(tǒng)軟件、免費下載形成序號的情況表、銷貨方出具負數(shù)發(fā)票。

若有銷項負數(shù)發(fā)票時，應該根據(jù)退還錢款出入庫單及負數(shù)發(fā)票做賬務處理，與此同時您還需要把握紅字發(fā)票的辦理流程。大量財務會計干貨知識，盡在網(wǎng)站。