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小規(guī)模公司開稅票3%改成5%該怎么辦

1、假如票開錯(cuò)不必須取回(普通發(fā)票才可以,專用發(fā)票一定要退還),那在申報(bào)單上換算成3%增值稅率申請(qǐng)計(jì)稅金額.(也就是把開稅票的所有價(jià)稅合計(jì),除于1.03,隨后統(tǒng)一填好到11欄)

2、假如稅票一定要再開得話,那樣就按照5%先申請(qǐng),再出具5%的紅票(負(fù)值票)沖走,再出具3%正確的票.

一般納稅人:

企業(yè)增值稅 = 銷售總額 x 征收率 - 購(gòu)入成本費(fèi) x 征收率

(征收率一般是16%,也有10%、6%)

一般納稅人:

企業(yè)增值稅 = 銷售總額 x 增值稅率

(增值稅率一般是3%,也有5%的現(xiàn)象)

增值稅發(fā)票出具不正確

(一)一般納稅人(包含住宿業(yè)、公證咨詢業(yè)、建筑行業(yè)、工業(yè)生產(chǎn)、數(shù)據(jù)通信、軟件信息信息科技服務(wù)行業(yè)等而開增值稅發(fā)票的小規(guī)模納稅人)當(dāng)月出具的增值稅發(fā)票產(chǎn)生銷貨退回、開稅票不正確等情況,接到退回的抵扣聯(lián)、抵扣聯(lián)合乎廢止要求的,按報(bào)廢解決,后重新開具增值稅專用發(fā)票.

關(guān)鍵點(diǎn)來(lái)啦!廢止前提條件是:合乎廢止標(biāo)準(zhǔn).那樣"合乎廢止標(biāo)準(zhǔn)"是什么?就是指并且具有以下情形:

①接到退回的抵扣聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)長(zhǎng)不得超過(guò)銷貨方開稅票當(dāng)月;

②銷貨方未抄報(bào)稅而且未做賬;

③購(gòu)方未認(rèn)證或是驗(yàn)證結(jié)果為"納稅識(shí)別號(hào)驗(yàn)證不符合"、"專票編碼、號(hào)驗(yàn)證不符合".

概括為:當(dāng)月、未抄報(bào)稅、未認(rèn)證或驗(yàn)證不符合(如數(shù)據(jù)信息未進(jìn)到發(fā)票管理辦法新系統(tǒng)等狀況)三個(gè)條件.寶寶認(rèn)為還有一個(gè)關(guān)鍵標(biāo)準(zhǔn):抵扣聯(lián)、抵扣聯(lián)退還;要是沒有退還,也不符廢止標(biāo)準(zhǔn).

(二)出具的時(shí)候發(fā)現(xiàn)不正確的,可及時(shí)廢止.

(三)若不符增值稅發(fā)票廢止要求的,可以辦開具紅字增值稅發(fā)票.

政策依據(jù):《我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于修訂<增值稅發(fā)票應(yīng)用要求>的指導(dǎo)意見》第二十條

《我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票出具相關(guān)問題的公告》(我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2017年第47號(hào))

增值稅普通發(fā)票出具不正確

(一)出具的時(shí)候發(fā)現(xiàn)不正確的,可及時(shí)廢止.

(二)假如跨月了不可以廢止,能直接開具紅字增值稅普通發(fā)票,再出具恰當(dāng)藍(lán)色字體增值稅普通發(fā)票.

提示:經(jīng)營(yíng)者必須開具紅字增值稅普通發(fā)票的,務(wù)必取回原稅票并注明"廢止"字眼或獲得另一方合理證實(shí).

三、增值發(fā)票征收率(增值稅率)出具不正確

增值發(fā)票征收率出具不正確,又跨月了,無(wú)法正常申請(qǐng),該怎么辦?

(一)經(jīng)營(yíng)者處理方法

1.經(jīng)營(yíng)者需持《增值稅納稅申報(bào)表》等相關(guān)資料至辦稅大廳綜合性辦事窗口按稅率或增值稅率申請(qǐng)繳納增值稅;

2.次月開具紅字稅票,再出具正確藍(lán)字發(fā)票;

3.如產(chǎn)生多繳稅款,經(jīng)營(yíng)者能夠申報(bào)退稅,也可以留抵中后期應(yīng)納稅所得額.

4.稅控設(shè)備因申請(qǐng)核對(duì)不符合被鎖住,經(jīng)營(yíng)者應(yīng)憑稅務(wù)行政機(jī)關(guān)開具的出現(xiàn)異常轉(zhuǎn)辦單,到辦稅大廳綜合性辦事窗口開啟稅控設(shè)備并清卡.

小規(guī)模公司開稅票3%改成5%該怎么辦?小編為大家講到了二種處理辦法,但是較小規(guī)模因?yàn)椴荒荛_專票,所以一般可用第二種方式,按5%先申請(qǐng),再出具5%的紅票沖走,再出具3%正確的票.好啦,文中就剖析完后,大伙兒也有不清楚的還可以繼續(xù)聯(lián)系我們哦.