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小規(guī)模公司開稅票3%改成5%該怎么辦

1、假如票開錯不必須取回(普通發(fā)票才可以,專用發(fā)票一定要退還),那在申報單上換算成3%增值稅率申請計稅金額.(也就是把開稅票的所有價稅合計,除于1.03,隨后統(tǒng)一填好到11欄)

2、假如稅票一定要再開得話,那樣就按照5%先申請,再出具5%的紅票(負值票)沖走,再出具3%正確的票.

一般納稅人:

企業(yè)增值稅 = 銷售總額 x 征收率 - 購入成本費 x 征收率

(征收率一般是16%,也有10%、6%)

一般納稅人:

企業(yè)增值稅 = 銷售總額 x 增值稅率

(增值稅率一般是3%,也有5%的現(xiàn)象)

增值稅發(fā)票出具不正確

(一)一般納稅人(包含住宿業(yè)、公證咨詢業(yè)、建筑行業(yè)、工業(yè)生產(chǎn)、數(shù)據(jù)通信、軟件信息信息科技服務行業(yè)等而開增值稅發(fā)票的小規(guī)模納稅人)當月出具的增值稅發(fā)票產(chǎn)生銷貨退回、開稅票不正確等情況,接到退回的抵扣聯(lián)、抵扣聯(lián)合乎廢止要求的,按報廢解決,后重新開具增值稅專用發(fā)票.

關鍵點來啦!廢止前提條件是:合乎廢止標準.那樣"合乎廢止標準"是什么?就是指并且具有以下情形:

①接到退回的抵扣聯(lián)、抵扣聯(lián)時長不得超過銷貨方開稅票當月;

②銷貨方未抄報稅而且未做賬;

③購方未認證或是驗證結果為"納稅識別號驗證不符合"、"專票編碼、號驗證不符合".

概括為:當月、未抄報稅、未認證或驗證不符合(如數(shù)據(jù)信息未進到發(fā)票管理辦法新系統(tǒng)等狀況)三個條件.寶寶認為還有一個關鍵標準:抵扣聯(lián)、抵扣聯(lián)退還;要是沒有退還,也不符廢止標準.

(二)出具的時候發(fā)現(xiàn)不正確的,可及時廢止.

(三)若不符增值稅發(fā)票廢止要求的,可以辦開具紅字增值稅發(fā)票.

政策依據(jù):《我國稅務質(zhì)監(jiān)總局關于修訂<增值稅發(fā)票應用要求>的指導意見》第二十條

《我國稅務質(zhì)監(jiān)總局關于紅字增值稅發(fā)票出具相關問題的公告》(我國稅務質(zhì)監(jiān)總局公示2017年第47號)

增值稅普通發(fā)票出具不正確

(一)出具的時候發(fā)現(xiàn)不正確的,可及時廢止.

(二)假如跨月了不可以廢止,能直接開具紅字增值稅普通發(fā)票,再出具恰當藍色字體增值稅普通發(fā)票.

提示:經(jīng)營者必須開具紅字增值稅普通發(fā)票的,務必取回原稅票并注明"廢止"字眼或獲得另一方合理證實.

三、增值發(fā)票征收率(增值稅率)出具不正確

增值發(fā)票征收率出具不正確,又跨月了,無法正常申請,該怎么辦?

(一)經(jīng)營者處理方法

1.經(jīng)營者需持《增值稅納稅申報表》等相關資料至辦稅大廳綜合性辦事窗口按稅率或增值稅率申請繳納增值稅;

2.次月開具紅字稅票,再出具正確藍字發(fā)票;

3.如產(chǎn)生多繳稅款,經(jīng)營者能夠申報退稅,也可以留抵中后期應納稅所得額.

4.稅控設備因申請核對不符合被鎖住,經(jīng)營者應憑稅務行政機關開具的出現(xiàn)異常轉辦單,到辦稅大廳綜合性辦事窗口開啟稅控設備并清卡.

小規(guī)模公司開稅票3%改成5%該怎么辦?小編為大家講到了二種處理辦法,但是較小規(guī)模因為不能開專票,所以一般可用第二種方式,按5%先申請,再出具5%的紅票沖走,再出具3%正確的票.好啦,文中就剖析完后,大伙兒也有不清楚的還可以繼續(xù)聯(lián)系我們哦.