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公司清算所得繳稅申報表怎么填

答:一、應(yīng)用領(lǐng)域

此表適用按稅款要求開展結(jié)算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(下稱經(jīng)營者)申請.

二、填寫根據(jù)

依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》以及實施細則和相關(guān)稅收優(yōu)惠政策要求測算填寫.

三、相關(guān)新項目填報說明

(一)表頭新項目

1."清算期間":填寫經(jīng)營者具體生產(chǎn)運營停止之日至申請辦理結(jié)束結(jié)算事務(wù)管理之日止的期內(nèi).

2."經(jīng)營者名字":填寫稅務(wù)行政機關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)報到證所述納稅人全名.

3."納稅識別號":填寫稅務(wù)行政機關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)報到證號.

(二)行次表明

1.第1行"資產(chǎn)處置損益":填寫經(jīng)營者所有財產(chǎn)按可變現(xiàn)價值或成交價扣減其計稅依據(jù)后確認的資產(chǎn)處理所得的或損失金額.行內(nèi)根據(jù)附注一《資產(chǎn)處置損益明細表》測算填寫.

2.第2行"債務(wù)償還損益表":填寫經(jīng)營者所有債務(wù)按計稅依據(jù)扣減其償還額度后確認的債務(wù)償還所得的或損失金額.行內(nèi)根據(jù)附注二《負債清償損益明細表》測算填寫.

3.第3行"清算費用":填寫經(jīng)營者結(jié)算環(huán)節(jié)中所發(fā)生的與清算業(yè)務(wù)相關(guān)的費用支出,包含清算組成員組成人員的酬勞,清算財產(chǎn)的管理、賣掉及分派所需要的擔保費、資詢費等費用,結(jié)算環(huán)節(jié)中支付的訴訟費、仲裁費用及公示花費,及其為維護債務(wù)人和股東的合法權(quán)利支付的其它雜費.

4.第4行"結(jié)算應(yīng)交稅費":填寫經(jīng)營者結(jié)算環(huán)節(jié)中所發(fā)生的除所得稅和容許抵扣的所得稅之外的各類稅費以及額外.

5.第5行"別的所得的或開支":填寫經(jīng)營者結(jié)算環(huán)節(jié)中獲得的其他所得的或發(fā)生的收益性支出.在其中,收益性支出以"-"號(負值)填寫.

6.第6行"清算所得":填寫經(jīng)營者所有財產(chǎn)按可變現(xiàn)價值或成交價扣減其計稅依據(jù)、清算費用、相關(guān)稅費,再加上債務(wù)清償損益表等后的余額.

7.第7行"不征稅收入":填寫經(jīng)營者結(jié)算環(huán)節(jié)中取得的按稅款要求不征稅收入.

8.第8行"不征稅收入":填寫經(jīng)營者結(jié)算環(huán)節(jié)中取得的按稅款要求不征稅收入.

9.第9行"其余免稅政策所得的":填寫經(jīng)營者結(jié)算環(huán)節(jié)中取得的按稅款要求免稅政策的所得的.

10.第10行"填補以前年度虧損":填寫經(jīng)營者按稅款要求可以從稅前工資彌補的之前納稅年度并未彌補的凈虧損.

11.第11行"應(yīng)納稅額":額度相當于此表第6-7-8-9-10行.行內(nèi)按照上述次序數(shù)值為負值,行內(nèi)額度填零.

12.第12行"征收率":填寫所得稅法規(guī)定的征收率25%.

13.第13行"應(yīng)納所得稅額":額度相當于此表第11×12行.

14.第14行"減(免)所得稅額":填寫經(jīng)營者按稅款要求準許免減的企業(yè)所得稅額.

15.第15行"海外需補企業(yè)所得稅額":填寫經(jīng)營者按稅款規(guī)定在清算期間所發(fā)生的境外所得應(yīng)在境內(nèi)補交的企業(yè)所得稅額.

16.第16行"海內(nèi)外具體應(yīng)納所得稅額":額度相當于此表第13-14 15行.

17.第17行"之前納稅年度需補(退)企業(yè)所得稅額":填寫經(jīng)營者因之前繳稅年度損益調(diào)整、年度匯算清繳多繳、欠稅款等在清算期間需補(退)所得稅額.在其中,退返所得稅額以"-"號(負值)填寫.

18.第18行"具體需補(退)企業(yè)所得稅額":額度=此表第16 17行.

四、表內(nèi)及表間關(guān)聯(lián)

1.第1行=附注一第32行"資產(chǎn)處置損益(4)"列的總記數(shù).

2.第2行=表格二第23行"債務(wù)償還損益表(4)"列的總記數(shù).

3.第6行=此表第1 2-3-4 5行.

4.第11行=此表第6-7-8-9-10行.

5.第13行=此表第11×12行.

6.第16行=此表第13-14 15行.

7.第18行=此表第16 17行.

公司清算是什么原因?

公司清算指企業(yè)破產(chǎn)時,為結(jié)束現(xiàn)有的財產(chǎn)和其它法律事實,按照法定條件,對公司發(fā)展資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進行清洗、處理和分派,以了斷其債權(quán)債務(wù)關(guān)系,進而解決企業(yè)法人資格的民事法律行為.企業(yè)除因合拼或設(shè)立而散伙外,其他原因造成的散伙,均須通過清算方案.

之上詳細介紹了公司清算所得繳稅申報表怎么填,也講了還清,算得上是怎么回事.作為一名結(jié)算公司的財會人員,一定要非常清楚,公司清算所得所得稅申報表填好方式如文中所顯示.財務(wù)人員學習培訓是必須的,學習的時候必須選擇一個好的服務(wù)平臺,本平臺就是一個非常值得挑選的平臺.