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增值發(fā)票信息填寫不正確如何廢止?

一般納稅人增值稅專用發(fā)票廢止方式如下所示：

1、企業(yè)當月給出的發(fā)票在當月接到退回的詳細抵扣聯(lián)和抵扣聯(lián)后，點一下發(fā)票管理辦法--發(fā)票作廢--尋找必須廢止的發(fā)票點一下上面的廢止，另外在稅票全部發(fā)票聯(lián)上加蓋作廢章。

2、倘若稅票跨月則無法直接廢止，必須在防偽標識稅控開票軟件中，依據詳細情況開具紅字發(fā)票沖回。

開具紅字發(fā)票的規(guī)定如下所示：《我國稅務質監(jiān)總局關于修訂增值稅專用發(fā)票應用規(guī)定的補充通知》

（國稅發(fā)〔2007〕18號）第一條要求，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（下稱專票）后，產生銷貨退回、銷售折讓及其開稅票不正確情況等必須出具紅字專用發(fā)票的，視不同情況各自按以下方法解決：|

一是因專用型發(fā)票抵扣聯(lián)、抵扣聯(lián)均沒法認證的，由購方填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（下稱審批單），并且在審批單上填好主要原因及其相匹配藍色字體專票的數據，負責人稅務行政機關審核后出示《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱通知單）。購方未作進項稅轉出解決。

二是購方所買貨品不屬所得稅繳稅項目范圍，取得的專票沒經認證的，由購方填寫審批單，并且在審批單上填好主要原因及其相匹配藍色字體專票的數據，負責人稅務行政機關審核后出示通知書。購方未作進項稅轉出解決。

三是因開稅票不正確購方拒絕接收專票的，銷貨方須在專票驗證限期內向型負責人稅務行政機關填寫審批單，并且在審批單上填好主要原因及其相匹配藍色字體專票的數據，同時提供由購方開具的注明拒絕接收原因、問題實際新項目及其恰當內容的書面報告，負責人稅務行政機關審核確認后出示通知書。銷貨方憑通知書出具紅字專用發(fā)票。

四是因開稅票不正確等因素并未將發(fā)票交貨購方的，銷貨方須在出具不正確專票的次月內向型負責人稅務行政機關填寫審批單，并且在審批單上填好主要原因及其相匹配藍色字體專票的數據，同時提供由銷貨方開具的注明實際原因、問題實際新項目及其恰當內容的書面報告，負責人稅務行政機關審核確認后出示通知書。銷貨方憑通知書出具紅字專用發(fā)票。

五是產生銷貨退回或銷售折讓的，除依照《通知》的規(guī)定進行修復外，銷貨方還應當在出具紅字專用發(fā)票后將此筆業(yè)務的相對應記帳憑證影印件申報負責人稅務行政機關辦理備案。

上月的普票本月開紅字沖銷嗎？

根據我國稅務質監(jiān)總局《關于修訂〈增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定〉的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號）的規(guī)定，同時具有下列情形的，為本規(guī)定所指廢止標準：1、接到退回的抵扣聯(lián)、抵扣聯(lián)時長未超過銷貨方開稅票當月；2、銷貨方未抄報稅而且未做賬；3、購方未認證或是驗證結果為“納稅識別號驗證不符合”或“專票編碼、號驗證不符合”。

本月申報期發(fā)覺上月開具的增值稅專用發(fā)票不正確，不符之上規(guī)定，故無法直接廢止，應申請辦理出具《紅字增值稅專用發(fā)票通知單》沖回。假如是普票得話，無須提供哪些紅字發(fā)票審批單，那就是增值發(fā)票，和這個不一樣。假如是上一個月的發(fā)票了，在確定本月開稅票總額一定大于等于你錯開稅票的金額的情形下，再次出具一張新的發(fā)票做退票費。在稅控系統(tǒng)里挑選一張新的發(fā)票后，點一下退票費，付款方是你要退的那張發(fā)票的發(fā)票抬頭，這個就全自動會有是負值的相同額度，把那張稅票按正常發(fā)票的次序打印出來，就做好退票費。那樣，這個月仍然交了個月你打印的那一個金額的發(fā)票的稅費，下一個月時，交稅時，用本月具體開稅票的金額減掉做退票費的金額，測算交納就能。

一般發(fā)票紅沖無需申請辦理，立即出具就可以。

紅沖流程：

1、

登陸稅控盤發(fā)票開票軟件；

2、

發(fā)票管理辦法----增值稅普通發(fā)票開具----紅色字體

3、

點一下紅色字體----鍵入相匹配能沖紅的藍字發(fā)票的發(fā)票號及發(fā)票抬頭----下一步----系統(tǒng)軟件會自動顯現出此前開具的開票信息，僅僅要以紅色字體表明----打印出就可以。

以上是大家“增值發(fā)票信息填寫不正確如何廢止?”一題的解釋，假如是當月發(fā)覺且并未驗證那樣能直接在電腦廢止并重新出具，若本月沒有發(fā)現，那樣跨月就不可以作廢了，按照上述流程改動就可以。若您有任何問題需要我們的幫助，請聯(lián)系我們的專業(yè)老師。

增值發(fā)票