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所得稅季初總資產(chǎn)怎么填

《管理辦法》要求,"企業(yè)應(yīng)在本年度所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前獲得稅前扣除憑證".而且,"公司應(yīng)先與稅前扣除憑證相關(guān)的資料,包含合作協(xié)議書(shū)、開(kāi)支根據(jù)、付款憑證等留存?zhèn)洳?以確認(rèn)稅前扣除憑證的真實(shí)性."匯算清繳期到,請(qǐng)大家盡量留意獲得稅前扣除憑證的時(shí)間也.

季初是負(fù)債表3月期末余額,季度末是6月負(fù)債表期末余額.這是填表說(shuō)明(二)季初總資產(chǎn)(萬(wàn)余元)、季度末總資產(chǎn)(萬(wàn)余元)

一季度初始值,1,4,7,10月份的月月初數(shù)據(jù)信息.

季末值,3,6,9,12月的期終數(shù)據(jù)信息.

依據(jù)《國(guó)家財(cái)政部 稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)執(zhí)行中小企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(稅務(wù)〔2019〕13號(hào))第二條要求,從業(yè)人數(shù)和總資產(chǎn)指標(biāo)值,應(yīng)按企業(yè)全年的一季度均值明確.主要計(jì)算方法如下所示:

一季度均值=(季初始值 季度末值)÷2.

全年度一季度均值=全年度各一季度均值總和÷4.

年終正中間開(kāi)張或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,因其具體經(jīng)營(yíng)期做為一個(gè)納稅年度明確以上有關(guān)指標(biāo)值.

所得稅預(yù)繳申報(bào)單填寫(xiě)必須注意哪些?

一、推行核定征收,今年按實(shí)際銷(xiāo)售毛利預(yù)繳稅款所得稅的小微企業(yè),預(yù)繳稅款時(shí)填寫(xiě)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(a類(lèi),2015年版)》(通稱(chēng)"a類(lèi)預(yù)繳稅款申報(bào)單").

"具體銷(xiāo)售毛利"為:依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要求核算的資產(chǎn)總額 特殊業(yè)務(wù)流程計(jì)算的應(yīng)納稅額-不征稅收入和計(jì)稅基礎(chǔ)免減應(yīng)納稅額-固資折舊(扣減)核減額-填補(bǔ)以前年度虧損.

(一)預(yù)繳稅款時(shí)當(dāng)期的總計(jì)具體銷(xiāo)售毛利不得超過(guò)20萬(wàn)(含),享有遞減繳稅現(xiàn)行政策的納稅人,先填寫(xiě)《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》:第2行"符合條件的小微企業(yè)"欄,填寫(xiě)"a類(lèi)預(yù)繳稅款申報(bào)單"第9行"具體銷(xiāo)售毛利"×15%的積;另外在附注3第3行"遞減繳稅"欄填好"具體銷(xiāo)售毛利"×10%的積.

預(yù)交時(shí)總計(jì)具體銷(xiāo)售毛利超出20萬(wàn)元的,應(yīng)終止享有遞減繳稅政策優(yōu)惠而改按20%的征收率預(yù)繳稅款所得稅.

(二)預(yù)繳稅款時(shí)當(dāng)期的總計(jì)實(shí)際利潤(rùn)超出20萬(wàn)余元但是不超出30萬(wàn)(含),享有降低征收率現(xiàn)行政策的納稅人,在《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》第2行"符合條件的小微企業(yè)"欄,填寫(xiě)"a類(lèi)預(yù)繳稅款申報(bào)單"第9行"具體銷(xiāo)售毛利"×5%的積.

(三)《減免所得稅額明細(xì)表(附表3)》第2行以及其它行次總計(jì)后額度,即是依照稅款規(guī)定在本期具體享受的減免所得稅額,再填到"a類(lèi)預(yù)繳稅款申報(bào)單"第12行"減免所得稅額"的"本期金額"欄中.

以上就是所得稅季初總資產(chǎn)怎么填的回答.每季度季度末時(shí),我們應(yīng)該開(kāi)展企業(yè)所得稅的申報(bào)納稅,填好總資產(chǎn)這些.具體方式可以參考前文,如果需要?jiǎng)e的解釋或是學(xué)習(xí)培訓(xùn)別的專(zhuān)業(yè)知識(shí),熱烈歡迎登陸的官方網(wǎng)站,大家每日升級(jí)大量新的知識(shí).

負(fù)債表 政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 固資