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去年未結(jié)轉(zhuǎn)成本了留底的進(jìn)項(xiàng)稅額還需要轉(zhuǎn)到嗎

進(jìn)項(xiàng)稅額留抵無(wú)需轉(zhuǎn),來(lái)年再次抵稅就可以了.

期終的留抵的進(jìn)項(xiàng)稅也是指本期的銷項(xiàng)稅小,進(jìn)項(xiàng)稅大,二者相抵后進(jìn)項(xiàng)稅額依然超過(guò)銷項(xiàng)稅額,這便是期終留抵的進(jìn)項(xiàng)稅度,此項(xiàng)目不用任何會(huì)計(jì)賬務(wù)處理,就在那進(jìn)項(xiàng)稅額的借貸方保存就行了,比如:

1,今天進(jìn)項(xiàng)稅回是25萬(wàn)余元、

2,銷項(xiàng)稅是15萬(wàn)(便是今天應(yīng)當(dāng)交納的答所得稅)

3,進(jìn)項(xiàng)稅額25萬(wàn)余元減掉銷項(xiàng)稅額15萬(wàn)余元相當(dāng)于10萬(wàn)余元,那樣10萬(wàn)余元就在那借貸方保存就行了.

留抵稅就是指做為一般納稅人,當(dāng)月購(gòu)進(jìn)貨物多,進(jìn)項(xiàng)稅額也就多,庫(kù)存產(chǎn)品也就多,假如本期進(jìn)行超過(guò)銷項(xiàng),就容易出現(xiàn)留抵稅金,同時(shí)也會(huì)有相對(duì)應(yīng)多的是庫(kù)存產(chǎn)品.即留抵稅主要是因?yàn)楸酒谶M(jìn)行超過(guò)銷項(xiàng)所產(chǎn)生的稅款.如果只有留抵稅金而沒(méi)有實(shí)際庫(kù)存量,則因涉嫌貨品已傳出但未記提市場(chǎng)銷售,有偷稅狀況.

上一期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出如何做帳?

上一期留底稅額賬務(wù)處理

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本進(jìn)項(xiàng)稅:

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本銷項(xiàng)稅:

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(銷項(xiàng)稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差值):

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-未交增值稅

4、具體繳納時(shí)

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-未交增值稅

貸:存款

故:今天銷項(xiàng)稅=18000-17000-2100= - 1100

一般納稅人應(yīng)納稅所得額 = 本期銷項(xiàng)稅額 - 本期進(jìn)項(xiàng)稅額

本月進(jìn)行有留抵,帳務(wù)無(wú)須作多交所得稅解決,僅僅是帳務(wù)的處理得話.則無(wú)需解決進(jìn)答項(xiàng)稅.

留抵稅金是總計(jì)的,能用之后月份的銷項(xiàng)稅開(kāi)展抵稅,沒(méi)時(shí)間限制.

已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)發(fā)生銷項(xiàng)稅額,是能夠留抵到下個(gè)月用銷項(xiàng)稅額減掉前一個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額總計(jì).

去年未結(jié)轉(zhuǎn)成本了留底的進(jìn)項(xiàng)稅額還需要轉(zhuǎn)到嗎?堅(jiān)信閱讀文章前文后你已經(jīng)知道了去年未結(jié)轉(zhuǎn)成本了留底的進(jìn)項(xiàng)稅額不需要再轉(zhuǎn)到,一般是在進(jìn)項(xiàng)稅額的借貸方保存,直接在來(lái)年順利進(jìn)行抵稅就能.假如還想要進(jìn)一步了解有關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí),歡迎關(guān)注.