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去年未結(jié)轉(zhuǎn)成本了留底的進項稅額還需要轉(zhuǎn)到嗎

進項稅額留抵無需轉(zhuǎn),來年再次抵稅就可以了.

期終的留抵的進項稅也是指本期的銷項稅小,進項稅大,二者相抵后進項稅額依然超過銷項稅額,這便是期終留抵的進項稅度,此項目不用任何會計賬務(wù)處理,就在那進項稅額的借貸方保存就行了,比如:

1,今天進項稅回是25萬余元、

2,銷項稅是15萬(便是今天應(yīng)當交納的答所得稅)

3,進項稅額25萬余元減掉銷項稅額15萬余元相當于10萬余元,那樣10萬余元就在那借貸方保存就行了.

留抵稅就是指做為一般納稅人,當月購進貨物多,進項稅額也就多,庫存產(chǎn)品也就多,假如本期進行超過銷項,就容易出現(xiàn)留抵稅金,同時也會有相對應(yīng)多的是庫存產(chǎn)品.即留抵稅主要是因為本期進行超過銷項所產(chǎn)生的稅款.如果只有留抵稅金而沒有實際庫存量,則因涉嫌貨品已傳出但未記提市場銷售,有偷稅狀況.

上一期進項稅額轉(zhuǎn)出如何做帳?

上一期留底稅額賬務(wù)處理

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本進項稅:

借:應(yīng)交稅金-銷項稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項稅(進項稅)

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本銷項稅:

借:應(yīng)交稅金-銷項稅(銷項稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差值):

借:應(yīng)交稅金-銷項稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項稅-未交增值稅

4、具體繳納時

借:應(yīng)交稅金-銷項稅-未交增值稅

貸:存款

故:今天銷項稅=18000-17000-2100= - 1100

一般納稅人應(yīng)納稅所得額 = 本期銷項稅額 - 本期進項稅額

本月進行有留抵,帳務(wù)無須作多交所得稅解決,僅僅是帳務(wù)的處理得話.則無需解決進答項稅.

留抵稅金是總計的,能用之后月份的銷項稅開展抵稅,沒時間限制.

已認證的進項稅額沒發(fā)生銷項稅額,是能夠留抵到下個月用銷項稅額減掉前一個月的進項稅額總計.

去年未結(jié)轉(zhuǎn)成本了留底的進項稅額還需要轉(zhuǎn)到嗎?堅信閱讀文章前文后你已經(jīng)知道了去年未結(jié)轉(zhuǎn)成本了留底的進項稅額不需要再轉(zhuǎn)到,一般是在進項稅額的借貸方保存,直接在來年順利進行抵稅就能.假如還想要進一步了解有關(guān)的財務(wù)知識,歡迎關(guān)注.