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外借資質(zhì)收取的稅金賬務(wù)處理

開稅票時(shí)

借:應(yīng)收帳款

貸:工程結(jié)算

你的成本費(fèi)一部分

借;建筑施工

貸:有關(guān)學(xué)科

你的差值,其實(shí)就是你的管理費(fèi)用一部分

借:建筑施工-毛利率

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸:營(yíng)業(yè)成本

建筑施工-毛利率的金額就是你們的管理費(fèi)用.

掛靠公司會(huì)計(jì)賬務(wù)處理:

一、確認(rèn)收入:

借:存款一65000元

貸:營(yíng)業(yè)成本一某園林景觀工程65000元÷(1 征收率)

貸:應(yīng)交稅金一所得稅[65000÷(1 征收率)]×征收率

二、確定成本費(fèi)(營(yíng)改增后,人工費(fèi)用不能以工資條在抵扣,應(yīng)要求去稅務(wù)行政機(jī)關(guān)代開票勞務(wù)發(fā)票才可以進(jìn)賬.):

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一某園林景觀工程苗木成本費(fèi)50000元÷(1 征收率)

一某園林景觀工程人工費(fèi)15000元(本人、團(tuán)體代開票勞務(wù)發(fā)票為增值稅普通發(fā)票并沒有抵稅,價(jià)稅合計(jì)

借:應(yīng)交稅金一待抵扣增值稅[50000元÷(1 征收率)]×征收率(假如是普通發(fā)票,并沒有抵稅,就應(yīng)把價(jià)稅合計(jì)都計(jì)入綠化苗木成本費(fèi).)

貸:存款一65000元

三、有關(guān)收取的稅和介紹費(fèi),要以合同的形式按管理費(fèi)用扣除,并出具確認(rèn)收入,如何才能合理合法:

借:存款

貸:主營(yíng)外收益一某園林景觀工程管理費(fèi)

貸:應(yīng)交稅金一所得稅

以上就是關(guān)于外借資質(zhì)收取的稅金賬務(wù)處理的回答了.如果您還有其他疑惑,熱烈歡迎過的答疑解惑版面去進(jìn)行提出問題,會(huì)出現(xiàn)專業(yè)老師在線解答.