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一般納稅人留底稅如何做會(huì)計(jì)分錄

處理辦法如下所示:

1、本月進(jìn)行有留抵,帳務(wù)無(wú)須作多交所得稅解決,僅僅是帳務(wù)的處理得話.則無(wú)需解決進(jìn)項(xiàng)稅額.

2、留抵稅金是總計(jì)的,能用之后月份的銷項(xiàng)稅開展抵稅,沒(méi)時(shí)間限制.

3、已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)發(fā)生銷項(xiàng)稅額,是能夠留抵到下個(gè)月用銷項(xiàng)稅額減掉前一個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額總計(jì).

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本進(jìn)項(xiàng)稅:

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本銷項(xiàng)稅:

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(銷項(xiàng)稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)成本應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差值):

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-未交增值稅

4、具體繳納時(shí)

借:應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-未交增值稅

貸:存款

公司值稅期末留抵稅額是啥?

《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》第二條第(二)點(diǎn)對(duì)"所得稅期末留抵稅額"的規(guī)定:

原增值稅一般納稅人特指依照《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》(國(guó)務(wù)院令第538號(hào))繳納增值稅的納稅人,不包含已是示范點(diǎn)納稅人一般納稅人兼具銷售、固定資產(chǎn)或是房產(chǎn)的,截止到列入營(yíng)改增試點(diǎn)之日前的增值稅期末留抵稅額,不可從銷售、固定資產(chǎn)或是房產(chǎn)的銷項(xiàng)稅中抵稅.

一般納稅人留底稅如何做會(huì)計(jì)分錄?結(jié)合上面常說(shuō),我老師認(rèn)為公司的留抵稅的處理都是通過(guò)總計(jì)在后期的月份中進(jìn)行銷項(xiàng)稅抵扣的,具體賬務(wù)處理的處理也是通過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)成本進(jìn)項(xiàng)稅額和轉(zhuǎn)走進(jìn)項(xiàng)稅的科目記錄的,在本平臺(tái)上有關(guān)留抵稅的相關(guān)介紹材料資料還有一些,歡迎各位來(lái)我們平臺(tái)上開展檢索學(xué)習(xí)培訓(xùn).