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一般納稅人要做增值稅減免分錄嗎

1、中小企業(yè)在獲得銷售額時,應當企業(yè)所得稅法的要求測算銷項稅,并確定為應交稅金,在做到《通知》要求的增值稅免稅標準時,將相關銷項稅轉到本期營業(yè)外支出.

2、產生要求的增值稅免稅標準時做:

借:貨幣資金/金融機構款存

貸:主營業(yè)務收入

貸:應交稅金-銷項稅

3、記提文化教育額外、地區(qū)文化教育額外、城建稅、合同印花稅、水利基金

借:運營應交稅費

貸:應交稅金(各種稅金的清單)

4、對免稅的所得稅、文化教育額外、地區(qū)文化教育額外、城建稅做:

借:應交稅金-應交稅費-銷項稅

借:應交稅金:城建稅/文化教育額外/地區(qū)文化教育額外等

貸:營業(yè)外支出-補貼收入

一般納稅人立即免減所得稅的財務會計解決.

(1)公司一部分商品(產品)免稅政策.

月份終結,按免稅政策主營業(yè)務收入和稅率測算出銷項稅,隨后減掉按企業(yè)所得稅法要求方式測算的應分擔的進項稅,其差值即是當月市場銷售免稅政策貨品應免稅的稅款.

結轉成本免稅政策商品(產品)應分擔的進項稅,作賬務處理如下所示:

借:主營業(yè)務成本(應分擔的進項稅)

貸:應交稅費-銷項稅(進項稅轉出)

結轉成本免稅政策商品(產品)銷項稅時,作賬務處理如下所示:

借:主營業(yè)務收入

貸:應交稅費-銷項稅(銷項稅額)

結轉成本免交所得稅稅款時,作賬務處理如下所示:

借:應交稅費-銷項稅(免減稅金)

貸:補貼收入

(2)公司所有商品(產品)免稅政策.

假如按企業(yè)所得稅法的要求,公司的所有商品(產品)都免稅政策,企業(yè)應在月終究會免稅政策主營業(yè)務收入?yún)⒖忌媳灸甓韧瓿傻脑鲋德蕼y算出增值率(產供銷較平衡的公司還可以按月用"購入扣企業(yè)所得稅法"測算),并將其換算為未含稅增值率,隨后依稅率,測算應 免交所得稅稅款;零售商業(yè)企業(yè)(廠家批發(fā)公司可對比企業(yè))應在月終究會市場銷售立即 免稅政策產品已完成的進銷存價差換算為未含稅增值率,隨后按稅率測算應免交所得稅稅款.

依據(jù)上述數(shù)值,作賬務處理如下所示:

測算免交稅款時:

借:主營業(yè)務收入

貸:應交稅費-銷項稅(銷項稅額)

結轉成本免交稅款時:

借:應交稅費-銷項稅(免減稅金)

貸:補貼收入

對生產運營糧油食品、精飼料、基肥等免稅政策設備的公司,盡管其主營產品免稅政策,但也有可能產生所得稅應稅個人行為,如糧食作物公司.按國家規(guī)定價錢市場銷售免稅政策糧食作物時,可免繳所得稅;但若抬價市場銷售,就不可以免稅政策.精飼料公司假如將購買的雜糧又賣掉或在生產制造精飼料的并且還生產制造供住戶服用的產品,則要繳納所得稅,財務會計應該各自設賬和分別計算.

所得稅增值稅免稅申請統(tǒng)計表繳稅標準如何計算

答:免稅政策銷售總額相匹配的進項稅要依據(jù)免稅政策銷售總額購入的商品或是勞務公司抵稅的所得稅來估算的,并沒有得話,立即填好0,繳稅標準=增值稅免稅新項目銷售總額*免稅新項目正常的的增值稅率/(1 免稅新項目正常的的增值稅率).

房開公司簡易計稅的規(guī)范,僅有新舊新項目一個劃分規(guī)范.按具體動工證上的日期來定義.

1.所得稅105表儲存時提醒"今天具體抵降稅額應小于或等于今天應抵降稅額,且應相當于主表23欄一般貨品、勞務公司和應稅服務本月數(shù)-《附列資料(四)》第2行分公司預征交納稅金第4列今天具體抵降稅額?

解決方案:一般是因為經營者《增值稅減免稅申報明細表》沒填導致.該表供本期有增值稅免稅的經營者填寫,通俗一點說,主表第8欄或第23欄有值,則需填好《增值稅減免稅申報明細表》.

相近的,小規(guī)模本期有增值稅免稅的(即主表第9欄或13欄有值的),也需填好《增值稅減免稅申報明細表》.

一般納稅人要做增值稅減免會計分錄就講到這兒,在我國針對稅款都是會有一定的政策優(yōu)惠,所得稅增值稅免稅申請統(tǒng)計表也是人們必須熟練掌握的,有關所得稅增值稅免稅申請統(tǒng)計表繳稅標準如何計算還想發(fā)問的,可以單擊的在線老師再次資詢.