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交所得稅記入什么科目?

假如交納是當月的增值稅那樣直接做會計分錄

借：應交稅金——銷項稅(已交稅費)

貸：存款

假如是上一個月的增值稅，那樣期終將借貸方應繳的銷項稅額轉到未交增值稅中，表明當月應繳未繳的增值稅

借：應交稅金——銷項稅(轉走未交增值稅)

貸：應交稅金——未交增值稅

在實際交納時再轉到已交稅費明細科目中轉銷

借：應交稅金——銷項稅(已交稅費)

貸：存款

抵扣的所得稅記入什么科目?

1、未抵扣的所得稅記入“應交稅金——銷項稅(進項稅)的借貸方”學科

2、已抵扣的增值稅進項稅額，轉到應交稅金——轉走未交增值稅

3、具體際交納的時候，記入應交稅金——應交升值(已交稅費)科目的借貸方

4、期終把這進項稅、銷項稅、早已稅款三個清單的科目余額結轉成本到應交稅金——銷項稅(未交增值稅)明細科目中

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