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交所得稅記入什么科目?

假如交納是當(dāng)月的增值稅那樣直接做會計(jì)分錄

借：應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅(已交稅費(fèi))

貸：存款

假如是上一個(gè)月的增值稅，那樣期終將借貸方應(yīng)繳的銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到未交增值稅中，表明當(dāng)月應(yīng)繳未繳的增值稅

借：應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅(轉(zhuǎn)走未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅

在實(shí)際交納時(shí)再轉(zhuǎn)到已交稅費(fèi)明細(xì)科目中轉(zhuǎn)銷

借：應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅(已交稅費(fèi))

貸：存款

抵扣的所得稅記入什么科目?

1、未抵扣的所得稅記入“應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅)的借貸方”學(xué)科

2、已抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金——轉(zhuǎn)走未交增值稅

3、具體際交納的時(shí)候，記入應(yīng)交稅金——應(yīng)交升值(已交稅費(fèi))科目的借貸方

4、期終把這進(jìn)項(xiàng)稅、銷項(xiàng)稅、早已稅款三個(gè)清單的科目余額結(jié)轉(zhuǎn)成本到應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅(未交增值稅)明細(xì)科目中

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