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應(yīng)交稅金明細(xì)賬要怎么做?

2022-08-02 17:15

應(yīng)交稅金明細(xì)賬要怎么做?

答:應(yīng)交稅金登明細(xì)賬,需有兩到三種帳頁(yè),一種是三欄式,一種是多欄式,還有一種是增值稅專用帳頁(yè);

三欄式分二張備案,一張備案進(jìn)項(xiàng)稅,另一張備案銷項(xiàng)稅額,三欄帳頁(yè)登記時(shí)一張發(fā)票的稅費(fèi)登一筆,便是備案明細(xì)賬(進(jìn)項(xiàng)稅要跟發(fā)票認(rèn)證的稅款兩端對(duì)齊,銷項(xiàng)稅要跟給出發(fā)票的稅款兩端對(duì)齊);

月底把三欄帳頁(yè)里的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)和銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)備案到增值稅專用帳頁(yè)上(上邊有專門的進(jìn)項(xiàng)稅,銷項(xiàng)稅和已交稅費(fèi)等),便是銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額相當(dāng)于銷項(xiàng)稅;

多欄式能夠備案計(jì)提的附加稅、個(gè)稅和所得稅.

應(yīng)交稅費(fèi)的明細(xì)分類賬要如何設(shè)置?

答:應(yīng)交稅費(fèi)學(xué)科計(jì)算企業(yè)應(yīng)交納的各種各樣稅費(fèi),比如所得稅、所得稅、增值稅、企業(yè)所得稅、資源稅、土地增值稅、大城市維護(hù)建設(shè)稅、房地產(chǎn)稅、土地稅、車船稅、個(gè)稅等.

該學(xué)科應(yīng)按照稅收設(shè)定明細(xì)分類賬開展清單歸類計(jì)算.

一般納稅公司"銷項(xiàng)稅"明細(xì)分類賬選用多欄式,借貸方設(shè)定"進(jìn)項(xiàng)稅"、"已交稅費(fèi)"、"轉(zhuǎn)走未交增值稅";借貸方設(shè)定"銷項(xiàng)稅"、"進(jìn)出口退稅"."進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出"、"出口貿(mào)易抵扣自銷商品應(yīng)納稅所得額"、"轉(zhuǎn)走多交所得稅"等欄目.一般納稅人僅需設(shè)定三欄式明細(xì)賬,無需要設(shè)定以上欄目.

一般納稅公司還應(yīng)設(shè)置"未交增值稅"三欄式明細(xì)賬,用于計(jì)算月末未繳(或多交)的增值稅.

"應(yīng)交稅費(fèi)"別的明細(xì)科目應(yīng)采用三欄式明細(xì)賬開展清單歸類計(jì)算.

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