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并沒有記提12月底所得稅該怎么辦?

在今年的補(bǔ)提會計分錄：

(1)獲取時

借：之前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

(2)結(jié)轉(zhuǎn)成本時

借：分配利潤--未分配利潤

貸：之前年度損益調(diào)整

年末12月份怎樣記提所得稅?

最先，需看你企業(yè)企業(yè)所得稅的征收方式，隨后，依照你企業(yè)企業(yè)所得稅征收方式測算獲取、交納企業(yè)所得稅。

1、企業(yè)所得稅的征收方式有二種：查賬征繳和定額征收。

(1)假如你企業(yè)歸屬于定額征收的，按收入計算交納企業(yè)所得稅。

計算方法：應(yīng)交所得稅=收入總額*稅務(wù)核準(zhǔn)固定比例*所得稅率

(2)假如你企業(yè)歸屬于查賬征繳的，按利潤計算交納企業(yè)所得稅。

計算方法：應(yīng)交所得稅=資產(chǎn)總額*所得稅率

2、所得稅率：

一般所得稅的征收率為25%,

滿足條件的小微企業(yè)，減征20%的征收率征繳所得稅。

國家需要關(guān)鍵支持的高新企業(yè)，減征15%的征收率征繳所得稅。

3、獲取會計分錄

(1)獲取時借：企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

(2)結(jié)轉(zhuǎn)成本時

借：本年利潤貸：企業(yè)所得稅(3)上繳時

借：應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

貸：存款等

上面便是小編我為大伙兒梳理的有關(guān)并沒有記提12月底所得稅該怎么辦的所有內(nèi)容了，年末12月份怎樣記提所得稅?獲得大量財務(wù)基礎(chǔ)知識，請持續(xù)關(guān)注網(wǎng)的升級。