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已上賬但未認證的抵扣聯(lián)該怎么辦？

1、可在下一個月再把抵扣聯(lián)認證抵扣掉的，在入所得稅專票的憑據時，把進項稅計入”應交稅金/銷項稅/待抵扣進項稅“學科里就可以，賬務處理如下所示：

借：原料/庫存產品

應交稅金/銷項稅/待抵扣進項稅

貸：應付款/應對錢款

2、在第二個月把抵扣聯(lián)認證抵扣之后，就可以把待抵扣進項稅轉到進項稅里的，賬務處理如下所示：

借：應交稅金/銷項稅/進項稅

貸：應交稅金/銷項稅/待抵扣進項稅

已上賬但未認證的抵扣聯(lián)的延伸閱讀

發(fā)票抵扣聯(lián)有什么作用?

抵扣聯(lián)是得到稅票的一方做賬的記賬憑證，做為報銷費用用。

抵扣聯(lián)是得到稅票的一方做為抵扣增值稅時，到稅務驗證抵扣增值稅進項稅用。

什么叫抵扣聯(lián)和發(fā)票抵扣聯(lián)

1、做為一般納稅人選購貨品，從供貨生產廠家里索要的所得稅技術專業(yè)稅票，在其中有一聯(lián)是抵扣聯(lián)，和購置進款單和金融機構結算憑證一起做為財務部賬務解決的會計原始憑證。

2、而抵扣聯(lián)是公司根據民法的要求再支付了上一道階段的所得稅之后，在本生產制造環(huán)節(jié)能夠抵稅的會計原始憑證。在向稅務行政機關稅務申請時，特別是測算進項稅時，并沒有抵扣聯(lián)是不能抵扣進項稅的。

3、這二聯(lián)針對一般納稅人 的采購和抵扣進項稅是非常重要的。缺一不可。

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