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企業(yè)盈利計(jì)提所得稅么？

1，如果有利潤(rùn)，企業(yè)所得稅是月未計(jì)提，平時(shí)不作納稅調(diào)整。年未進(jìn)行匯算清繳時(shí)要作納稅調(diào)整，月未虧損不用計(jì)提，但得作零申報(bào)。

年底時(shí)如作納稅調(diào)整后還是虧損，也不用計(jì)提，但也得申報(bào)。

2，按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，所得稅是應(yīng)當(dāng)按月計(jì)提，即：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅上交是按照稅法規(guī)定，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的確定你公司是否按月征收還是按季征收，如果是按季征收，那么你就不必作如上的上交分錄。

拓展閱讀：企業(yè)盈利計(jì)提所得稅么

1、2006年應(yīng)交所得稅400*25%=100萬(wàn)

2、計(jì)提所得稅

借：所得稅費(fèi)用 100

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100

交稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100

貸：銀行存款 100

提取盈余公積：

借：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 30

貸：盈余公積 30

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 30

貸：利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積 30

以上就是小編為大家介紹的企業(yè)盈利計(jì)提所得稅么，答案是企業(yè)所得稅是月未計(jì)提，如果還有不懂得或者想知道更多的財(cái)務(wù)知識(shí)，請(qǐng)持續(xù)關(guān)注。