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2018企業(yè)所得稅月度總結(jié)預(yù)繳稅款申報(bào)單填好常見(jiàn)問(wèn)題

所得稅沒(méi)什么月度總結(jié)申報(bào)單的,僅有一季度申報(bào)單及本年度申報(bào)單.你一直在填第一季度(1~3月)所得稅表格時(shí),只必須拿3月份的利潤(rùn)表添充就能夠收益\成本費(fèi)\資產(chǎn)總額就可以了,填第二季度(4~6月)所得稅表格,你只需拿4~6月份的利潤(rùn)表將4~6月份的收益\成本費(fèi)\資產(chǎn)總額歸納添充就可以了。

最先經(jīng)營(yíng)者需要注意網(wǎng)上申請(qǐng)公司所得稅預(yù)繳申報(bào)單時(shí)，當(dāng)月申請(qǐng)的是四季度財(cái)務(wù)報(bào)表，與年度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告隸屬日期相重，因此并沒(méi)有嚴(yán)苛限制季度報(bào)表前需要填好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，但大型企業(yè)和千戶集團(tuán)公司本季度仍應(yīng)填好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

所得稅月(季)度預(yù)交所得稅申報(bào)表現(xiàn)階段全新的為“2015年版”，有3個(gè)附注。

一般企業(yè)只填主表，有有關(guān)事宜的才必須填好附注，下邊是主表的簡(jiǎn)易填寫說(shuō)明。所得稅法第五十四條要求分月或是分季預(yù)繳稅款所得稅時(shí)會(huì)三種方法：依照月度總結(jié)或是一季度的具體銷售毛利預(yù)繳稅款(第1行)根據(jù)上一繳稅本年度應(yīng)納稅額的月度總結(jié)或是一季度平均額預(yù)繳稅款(第18行)依照經(jīng)稅務(wù)行政機(jī)關(guān)認(rèn)同的其它方式預(yù)繳稅款(第25行)預(yù)繳稅款方式一經(jīng)明確，該繳稅本年度內(nèi)不可任意變動(dòng)。

政策依據(jù)：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)公布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(2015年版)等報(bào)表》(我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2015年第31號(hào))要求，開(kāi)啟的新申報(bào)單包含《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2015年版)》及其A類申報(bào)單的3個(gè)附注《不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》、《固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)明細(xì)表》、《減免所得稅額明細(xì)表》;《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度和年度預(yù)繳納稅申報(bào)表(B類，2015年版)》;《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2015年版)》。

《不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》適用享有不征稅收入，及其享有不征稅收入、減計(jì)收益、所得的免減、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣減及抵稅應(yīng)納稅額等稅父類政策優(yōu)惠的查帳繳稅的經(jīng)營(yíng)者填寫。

跨區(qū)域運(yùn)營(yíng)匯總納稅公司的子公司，應(yīng)用《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類，2015年版)》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表(2015年版)》開(kāi)展本年度所得稅年度匯算清繳申請(qǐng)，但如果總子公司均在大連市的經(jīng)營(yíng)者，其子公司不用填寫以上材料。

詳盡講解也是有錯(cuò)漏，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題時(shí)我們就還可以就文中——2018企業(yè)所得稅月度總結(jié)預(yù)繳稅款申報(bào)單填好常見(jiàn)問(wèn)題跟在線教師聊一聊，處理現(xiàn)有的情況。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表 財(cái)務(wù)報(bào)告 利潤(rùn)表 固資