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不繳所得稅當(dāng)月還需要計(jì)提稅金嗎?

答:實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的,一般不用記提.

實(shí)行企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,必須記提.

所得稅也不用交了,那會(huì)計(jì)分錄還需要做:

借:存款(或貨幣資金、應(yīng)收帳款)

貸:營業(yè)成本

貸:應(yīng)交稅金---應(yīng)交所得稅

記提附加稅稅率:

借:運(yùn)營應(yīng)交稅費(fèi)

貸:應(yīng)交稅金---附加稅、教育附加費(fèi)等

月底結(jié)轉(zhuǎn)成本:

借:應(yīng)交稅金---應(yīng)交所得稅

應(yīng)交稅金---附加稅、教育附加費(fèi)等

貸:其他業(yè)務(wù)收入---補(bǔ)助款

增值稅免稅歸屬于臨時(shí)性特惠,并不是稅收法律變化.

本月交了月的所得稅需不需要記提?

答:如下所示:

(1)記提本月銷項(xiàng)稅賬務(wù)處理:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

(2)交納上月所得稅賬務(wù)處理:

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:存款

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