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申請所得稅附注四本期發(fā)生額是填額度或是稅款

大家看來一個練習題如何解釋這個問題的?

企業(yè)7月所得稅稅控系統(tǒng)花費和技術性維護費用抵扣增值稅所得稅，結轉成本到8月再次抵扣增值稅的數(shù)是1456元，如今8月稅務局提升了《增值稅納稅申報表附列資料(四)》，那樣假如到9月份申請8月的所得稅時，附四表如何填好~

例如8月里，結轉成本到8月再次抵扣增值稅的數(shù)是1456元，當月產生技術性維護費336元，銷項稅稅1300元，那樣報表的(期初余額 本期發(fā)生額 今天應抵降稅額 今天具體抵減免稅額 期末余額 )如何填好?

答：7月份所得稅稅控系統(tǒng)花費和技術性維護費用抵扣增值稅所得稅應當在8月份申請時填好，假如8月申請辦理時已填好將未抵減完的數(shù)留9月份填寫，則

期初余額 本期發(fā)生額 今天應抵降稅額 今天具體抵減免稅額 期末余額

1456 336 1456 336 1300 492

《增值稅納稅申報表附列資料(表四)》填表說明如下所示：

此表“額度”“總計”欄數(shù)據(jù)信息應相當于《附列資料(表一)》第1、8、15欄“合計”“銷售總額”項數(shù)據(jù)信息之和

此表“稅款”“總計”欄數(shù)據(jù)信息應相當于《附列資料(表一)》第1欄“合計”“銷項稅”、第8欄“合計”“應納稅所得額”、第15欄“合計”“稅款”項數(shù)據(jù)信息之和

(一)、此表填好今天出具的防偽稅控系統(tǒng)所得稅專票存根聯(lián)清單狀況，包含廢止和紅色字體(負值)防偽稅控系統(tǒng)所得稅專票。

(二)、此表“廢止標示”欄填好經營者本期廢止的防偽稅控系統(tǒng)所得稅專票狀況，以“*”作標識，經營者正常的辦理的防偽稅控系統(tǒng)所得稅專票，以空欄給予差別。

(三)、此表“額度”“總計”欄數(shù)據(jù)信息(沒有廢止稅票額度)應相當于《增值稅納稅申報表附列資料(表一)》第1、8、15欄“合計”“銷售總額”項數(shù)據(jù)信息之和;此表“稅款”“總計”欄數(shù)據(jù)信息(沒有廢止稅票稅款)應相當于《附列資料(表一)》第1欄“合計”“銷項稅”、第8欄“合計”“應納稅所得額”、第15欄“合計”“稅款”項數(shù)據(jù)信息之和。

有上文具體內容獲知，大家已經對申請所得稅附注四本期發(fā)生額是填額度或是稅款，這一具體內容掌握了解了，大伙兒是不是也有其他疑惑?假如我們也有其他疑惑，熱烈歡迎了解大家的經驗豐富的老會計答疑解惑，大家可能給你解決困難!