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　　6月3日，最高檢察院舉行“依規(guī)催促涉案人員公司合規(guī)將嚴(yán)管厚愛切實落實”記者招待會，公布企業(yè)合規(guī)改革創(chuàng)新試點工作經(jīng)典案例。

　　實例一：張家港市L企業(yè)、吳某甲級人環(huán)境污染案

　　(一)基本上案件

　　江蘇張家港市L化機有限責(zé)任公司(下稱L企業(yè))系從業(yè)不銹鋼材料產(chǎn)品研發(fā)和制造的省部級新科技民企，吳某甲、張某乙、陸某某各自系該公司的經(jīng)理、副總、行政經(jīng)理。

　　2018年后半年，L企業(yè)在未獲得生態(tài)環(huán)境保護單位環(huán)評的情形下基本建設(shè)酸洗池，并于2019年2月私開暗埋管，將帶有鎳、鉻等重金屬污染的酸洗鈍化污水排出至日常生活排污管，導(dǎo)致比較嚴(yán)重空氣污染。蘇州張家港生態(tài)環(huán)境局當(dāng)場檢驗，L企業(yè)排出管井囤積水質(zhì)采樣中總鎳含量為29.4mg/L、總鉻濃度值為29.2mg/L，各自超出《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》的29.4倍和19.5倍。2020年6月，吳某甲、張某乙、陸某某積極向張家港市派出所自首，如實供述案情，自行認(rèn)罪認(rèn)罰。

　　2020年8月，張家港市派出所以L企業(yè)及吳某甲級人因涉嫌污染環(huán)境罪向張家港市人民檢察院移交移送起訴。張家港市人民檢察院開展審理案件危害評定并征求L企業(yè)合規(guī)管理意向后，具體指導(dǎo)該企業(yè)進行合規(guī)管理基本建設(shè)。

　　(二)企業(yè)合規(guī)整頓狀況及處置結(jié)果

　　檢察系統(tǒng)經(jīng)核查覺得，L企業(yè)及吳某甲級人雖因涉嫌污染環(huán)境罪，但排出廢水量較小，并未導(dǎo)致實際性傷害不良影響，可以開展合規(guī)管理調(diào)查監(jiān)管并參照考察意見依規(guī)確定能否適用不起訴。與此同時經(jīng)調(diào)研，L企業(yè)系省部級新科技民企，年平均繳稅400多萬元、公司員工90多名、有著專利權(quán)20余件，一部分商品提升海外壟斷性。假如企業(yè)以及關(guān)鍵運營管理者被判處，對我國有關(guān)技術(shù)領(lǐng)域?qū)?dǎo)致很大危害。有鑒于此，2020年10月，檢察系統(tǒng)向L企業(yè)送到《企業(yè)刑事合規(guī)告知書》，該企業(yè)在第一時間遞交了書面形式合規(guī)管理服務(wù)承諾及其行業(yè)地位、科學(xué)研究能量、繳稅奉獻、社會責(zé)任感等證明文件。

　　檢察系統(tǒng)在用心審查調(diào)查匯報、征求行政單位建議及其綜合性核查公司書面形式服務(wù)承諾的基本上，對L企業(yè)做出合規(guī)管理調(diào)查決策。接著，L企業(yè)聘請律師對合規(guī)管理基本建設(shè)開展初評，專項檢查公司合規(guī)風(fēng)險，制訂詳盡合規(guī)管理方案，檢察系統(tǒng)授權(quán)委托稅務(wù)、生態(tài)環(huán)境保護、突發(fā)事件應(yīng)對等單位對合規(guī)管理方案開展專業(yè)評估。L企業(yè)每個月向檢察系統(tǒng)書面形式報告合規(guī)管理方案執(zhí)行狀況。2020年12月，建立以生態(tài)環(huán)境保護單位專業(yè)技術(shù)人員為小組長的評定工作組，對L企業(yè)整改落實狀況及合規(guī)管理基本建設(shè)狀況開展評定，經(jīng)評估達(dá)標(biāo)，根據(jù)合規(guī)管理調(diào)查。同月，檢察系統(tǒng)邀約人民監(jiān)督員、有關(guān)行政部門主管機構(gòu)、總工會等社會各界意味著，舉辦公布聽證會程序，與會嘉賓一致提議對L企業(yè)作不起訴解決。檢察系統(tǒng)經(jīng)核查覺得，合乎行政訴訟法有關(guān)要求，現(xiàn)場公布宣布不起訴決策，并依規(guī)向生態(tài)環(huán)境保護單位明確提出對該企業(yè)給與行政處分的檢查建議。2021年3月，蘇州生態(tài)環(huán)境局依據(jù)《水污染防治法》相關(guān)要求，對L企業(yè)做出行政處分決策。

　　根據(jù)進行合規(guī)管理基本建設(shè)，L企業(yè)建立了迅速轉(zhuǎn)型升級，逐漸確立起完備的生產(chǎn)運營、財務(wù)會計、合規(guī)管理內(nèi)部控制的體系管理，更改了野蠻粗放型的發(fā)展趨勢經(jīng)營模式，創(chuàng)業(yè)者和員工的使命感明顯增強，公司抵擋和防治經(jīng)濟發(fā)展安全風(fēng)險的功能獲得進一步增強。2021年L企業(yè)一季度銷售額同比增加275%，交納稅款同比增加333%，變成所屬地域增長幅度較大的公司。

　　(三)典型性實際意義

　　一是檢察系統(tǒng)積極主動充分發(fā)揮合規(guī)管理核心義務(wù)。此案中，檢察系統(tǒng)在申請辦理涉企犯罪案時，積極核查是不是合乎企業(yè)合規(guī)示范點適用標(biāo)準(zhǔn)，并立即征求涉案人員公司、本人的建議，搞好合規(guī)管理早期提前準(zhǔn)備。在企業(yè)合規(guī)基本建設(shè)流程中，檢察系統(tǒng)會與相關(guān)部門，對涉案人員企業(yè)合規(guī)方案及執(zhí)行狀況開展查驗、評定、調(diào)查，正確引導(dǎo)涉案人員公司本質(zhì)結(jié)合整齊改，獲得顯著成果。

　　二是檢察系統(tǒng)促進企業(yè)合規(guī)與檢查聽證會、刑行對接緊密結(jié)合。此案中，檢察系統(tǒng)舉辦公布聽證會程序，征求各層面建議后對涉案人員公司依規(guī)做出不起訴決策，以公布促公平，提高司法公信力。與此同時，檢察系統(tǒng)融合企業(yè)合規(guī)狀況，積極搞好刑行對接工作中，明確提出檢查建議移交相關(guān)主管部門解決，避免不起訴后一放了之。

　　實例二：上海A企業(yè)、B公司、關(guān)某某虛開增值稅專票案

　　(一)基本上案件

　　被告方企業(yè)上海市A診療科技發(fā)展有限責(zé)任公司(下稱A企業(yè))、上海市B貿(mào)易有限公司(下稱B企業(yè))，被告關(guān)某某系A(chǔ)、B兩個企業(yè)控股股東。

　　2016年至2018年間，關(guān)某某在運營A企業(yè)、B公司業(yè)務(wù)期內(nèi)，在無真正貨品買賣的情形下，根據(jù)別人詳細(xì)介紹，選用付款開稅票費的方法，使他人為因素倆家企業(yè)虛開增值稅專票共219份，價稅合計2887多萬元，在其中稅金419多萬元已申請抵稅。2019年10月，關(guān)某某歸案后如實供述以上案情并補交涉案人員稅金。

　　2020年6月，公安部門以A企業(yè)、B公司、關(guān)某某因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪移交檢察系統(tǒng)移送起訴。上海市寶山區(qū)人民檢察院審理案子后，走訪調(diào)查涉案人員公司及相關(guān)層面掌握狀況，催促公司做出合規(guī)管理服務(wù)承諾并進行合規(guī)管理基本建設(shè)。

　　(二)企業(yè)合規(guī)整頓狀況及處置結(jié)果

　　檢察系統(tǒng)走訪調(diào)查涉案人員公司掌握生產(chǎn)經(jīng)營情況，并向當(dāng)?shù)卣莆掌淅U稅及容下學(xué)生就業(yè)狀況。經(jīng)調(diào)研，涉案人員公司系在我國某技術(shù)領(lǐng)域的領(lǐng)軍人才公司、上海高新企業(yè)，高新科技整體實力雄厚，對地區(qū)社會經(jīng)濟的發(fā)展和提高學(xué)生就業(yè)有較大奉獻。企業(yè)技術(shù)人員及員工文憑廣泛較高，對合規(guī)的接受程度高、執(zhí)行力強，企業(yè)合規(guī)具備可行性分析，檢察系統(tǒng)遂催促公司做出合規(guī)管理服務(wù)承諾并進行合規(guī)管理基本建設(shè)。與此同時，檢察系統(tǒng)依次赴多地稅務(wù)行政機關(guān)對公司給予的繳稅原材料及涉案人員稅款補交狀況開展核查，并對于關(guān)某某在移送起訴環(huán)節(jié)提到的有功案件線索自主補充偵查，覺得其具備有功劇情。

　　2020年11月，檢察系統(tǒng)以A企業(yè)、B公司、關(guān)某某因涉嫌虛開增值稅發(fā)票罪對其立案偵查并適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬規(guī)章制度。12月，上海市寶山區(qū)法院采取檢察系統(tǒng)所有定罪量刑提議，以虛開增值稅發(fā)票罪各自被判被告方企業(yè)A公司罰款15萬余元，B企業(yè)罰款6萬余元，被告關(guān)某某刑期三年，判緩五年。

　　法院判決書后，檢察系統(tǒng)協(xié)同稅務(wù)行政機關(guān)上門服務(wù)電話回訪，發(fā)覺涉案人員公司的合規(guī)管理基本建設(shè)仍需進一步完善，遂向其印制檢察建議并公布宣布，提議進一步強化合理合法合規(guī)經(jīng)營觀念，嚴(yán)苛業(yè)務(wù)流程監(jiān)管步驟，提高稅款籌劃和節(jié)省成本工作能力。檢察系統(tǒng)在接到涉案人員公司對檢察建議的回應(yīng)后，又立即機構(gòu)合規(guī)管理基本建設(shè)回過頭來再看。經(jīng)掌握，涉案人員公司已經(jīng)逐漸創(chuàng)建合規(guī)管理財務(wù)審計、內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)研、合規(guī)管理檢舉等合理合規(guī)管理規(guī)章制度，聘用專業(yè)人員開展稅款籌劃，大幅度節(jié)省生產(chǎn)制造運營成本，提升銷售市場占據(jù)市場份額。

　　(三)典型性實際意義

　　一是檢察系統(tǒng)促進企業(yè)合規(guī)與適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬規(guī)章制度緊密結(jié)合。此案中，檢察系統(tǒng)在監(jiān)督公司做出合規(guī)管理服務(wù)承諾并進行合規(guī)管理基本建設(shè)的與此同時，根據(jù)適用認(rèn)罪認(rèn)罰從寬規(guī)章制度，堅持不懈和貫徹落實能不判實刑的明確提出判判緩的定罪量刑提議等司法部門現(xiàn)行政策，勤奮讓公司“活下”“保留住”“運營得好”，獲得更佳的司法部門審理案件實際效果。

　　二是檢察系統(tǒng)促進企業(yè)合規(guī)與檢察建議緊密結(jié)合。此案中，檢察系統(tǒng)會與稅務(wù)行政機關(guān)在電話回訪流程中，發(fā)覺涉案人員公司在防止違法違紀(jì)層面規(guī)章制度不完善、不貫徹落實，管理方法不健全，存有違法違紀(jì)安全隱患，必須立即解決的，融合合規(guī)管理整改落實狀況，向涉案人員公司印制檢察建議，促進其推進實化合規(guī)管理基本建設(shè)，防止合規(guī)管理整頓流于形式、形式化。

　　實例三：王某某、林某某、李某乙對非國家工作員賄賂案

　　(一)基本上案件

　　深圳市Y科技發(fā)展有限責(zé)任公司(下稱Y企業(yè))系深圳市H智能技術(shù)有限責(zé)任公司(下稱H企業(yè))的音響系統(tǒng)供應(yīng)商。Y企業(yè)銷售員王某某，為了更好地在H企業(yè)音響系統(tǒng)型號選擇中得到照料，向H企業(yè)業(yè)務(wù)員李某甲相繼付款辛苦費25萬余元，并在李某甲的暗示著貯有H企業(yè)技術(shù)主管李某賄賂24余萬元。由王某某根據(jù)企業(yè)采購工作流程與深圳A數(shù)碼技術(shù)有限責(zé)任公司(下稱A企業(yè))簽署采購合同，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)到至A企業(yè)賬戶，A企業(yè)將有關(guān)花費扣減后，將剩下的資產(chǎn)轉(zhuǎn)到至李某特定的帳戶中。Y企業(yè)高級副總裁李某乙、財務(wù)主管林某某，對有關(guān)賬款開展審查后，王某某從企業(yè)領(lǐng)到賄賂賬款執(zhí)行賄賂。

　　2019年10月，H企業(yè)向深圳市公安局西山大隊報警，王某某、林某某、李某乙及劉某甲、李某陸續(xù)歸案。2020年3月，深圳市公安局西山大隊以王某某、林某某、李某乙因涉嫌對非國家工作者行賄罪，李某甲、陳某因涉嫌非國家工作員貪污罪向深圳南山區(qū)人民檢察院移交移送起訴。

　　2020年4月，檢察系統(tǒng)對王某某根據(jù)行政訴訟法第一百七十七條第二款做出不起訴決策，對林某某、李某乙根據(jù)行政訴訟法第一百七十七條第一款做出不起訴決策，以李某、劉某甲因涉嫌非國家工作員貪污罪向深圳南山區(qū)人民法院立案偵查。同月，深圳南山區(qū)人民法院以非國家工作員受賄被判被告黃某甲刑期6個月，被判被告李某拘留5個月。法院判決書后，檢察系統(tǒng)于2020年7月與Y企業(yè)簽定合規(guī)管理管控協(xié)議書，幫助公司進行合規(guī)管理基本建設(shè)。

　　(二)企業(yè)合規(guī)整頓狀況及處置結(jié)果

　　檢察系統(tǒng)在司法部門執(zhí)法流程中認(rèn)識到，Y企業(yè)屬于深圳南山區(qū)擬發(fā)售的核心公司，該企業(yè)在專業(yè)音響設(shè)備行業(yè)位于中國領(lǐng)先水平，已經(jīng)在進行發(fā)售前指導(dǎo)，但此案顯現(xiàn)出Y企業(yè)在組織建設(shè)和日常管理中具有很大系統(tǒng)漏洞。檢察系統(tǒng)與Y企業(yè)簽定合規(guī)管理管控協(xié)議書后，緊緊圍繞與商業(yè)賄賂違法犯罪有緊密聯(lián)系的企業(yè)內(nèi)部管理體制、管理制度、員工管理等領(lǐng)域存在的不足，制訂有效的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，搭建合理的合規(guī)管理組織體系，完善合規(guī)風(fēng)險預(yù)防匯報體制，填補企業(yè)制度建設(shè)和監(jiān)管系統(tǒng)漏洞，避免再次產(chǎn)生同樣或是相近的違法違紀(jì)。Y企業(yè)對內(nèi)部結(jié)構(gòu)構(gòu)架和員工開展了重組，下手制訂企業(yè)內(nèi)部反徇私舞弊和避免商業(yè)賄賂引導(dǎo)等一系列管理制度，提升企業(yè)合規(guī)的專業(yè)工作人員。檢察系統(tǒng)根據(jù)電話回訪Y企業(yè)合規(guī)管理基本建設(shè)狀況，對于公司很有可能涉及到的專利權(quán)等合規(guī)管理問題進一步明確提出實施意見，促進公司查缺補漏并重新啟動了發(fā)售申請程序流程。

　　(三)典型性實際意義

　　此案中，檢察系統(tǒng)積極推進企業(yè)合規(guī)與依規(guī)適用不起訴緊密結(jié)合。依規(guī)對涉案人員主要負(fù)責(zé)人做出不起訴決策，并不是簡易一放了之，反而是根據(jù)對公司明確提出整改方案，促進企業(yè)合規(guī)基本建設(shè)，開展合規(guī)管理調(diào)查等下一步工作，讓涉案人員公司既為違法違紀(jì)付出代價，又汲取教訓(xùn)不斷完善預(yù)防再次發(fā)生的合規(guī)管理規(guī)章制度，維護保養(yǎng)正常的社會秩序。

　　實例四：新泰市J企業(yè)等建筑施工企業(yè)串通投標(biāo)系列產(chǎn)品案子

　　(一)基本上案件

　　2013年至今，山東省新泰市J工程項目有限責(zé)任公司(下稱J企業(yè))等6家建筑施工企業(yè)，迫不得已吳某黑勢力特性結(jié)構(gòu)的知名度，被威脅參加該黑惡勢力機構(gòu)核心成員李某某(新城區(qū)建筑工程公司主管，犯串通投標(biāo)罪被判刑期一年零六個月)機構(gòu)的串通投標(biāo)。李某某暗箱操作統(tǒng)一制作標(biāo)書、統(tǒng)一操縱價格，造成新泰市涉及到管路節(jié)能項目、道路維修、房子基本建設(shè)等我市13個基本建設(shè)建筑項目被新城區(qū)建筑工程公司招標(biāo)。由吳某黑勢力特性機構(gòu)案弄出的5起串通投標(biāo)案子，涉及到該地1家民企、2家國企、3家集體所有制，均為本地建筑行業(yè)行業(yè)龍頭，牽涉面大，社會發(fā)展認(rèn)知度高。

　　2020年3月、4月，公安部門將以上5起串通投標(biāo)案子移交新泰市人民檢察院移送起訴。檢察系統(tǒng)審理案子后，根據(jù)自主補充偵查進一步查明案子客觀事實，與此同時深層次公司深入調(diào)查，于2020年5月舉辦公布聽證會程序，對J企業(yè)等6家公司做出不起訴決策。

　　(二)企業(yè)合規(guī)整頓狀況及處置結(jié)果

　　檢察系統(tǒng)根據(jù)自主補充偵查，查明J企業(yè)等6家公司被威逼陪標(biāo)底案子客觀事實。6家公司案發(fā)后均遭受黑惡勢力機構(gòu)核心成員李某某的威脅，處在吳某黑勢力特性機構(gòu)操縱區(qū)域內(nèi)，迫不得已外借建筑企業(yè)資質(zhì)參加陪標(biāo)，且并沒有得到一切不法權(quán)益。與此同時，檢察系統(tǒng)現(xiàn)場到6家公司實地調(diào)查，把握公司疫情防控常態(tài)下復(fù)工復(fù)產(chǎn)狀況及出現(xiàn)的艱難問題;多次到住建局單位研討，掌握到6家公司長期承攬我市關(guān)鍵建筑項目，年創(chuàng)稅均達(dá)1000多萬元，在其中1家公司年創(chuàng)稅1億余元，在興盛地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展、城鄉(xiāng)建設(shè)規(guī)劃、人力資本學(xué)生就業(yè)等層面給出了杰出貢獻。如做出提起訴訟決策，6家公司三年內(nèi)將不能參與一切招標(biāo)投標(biāo)工程項目，并被納入金融機構(gòu)貸款黑名單，將對公司發(fā)展、人力資本學(xué)生就業(yè)和我市社會經(jīng)濟平穩(wěn)導(dǎo)致一定的危害。

　　2020年5月，泰安市二級檢察系統(tǒng)邀約人民監(jiān)督員等社會各界意味著舉辦公布聽證會程序，與會嘉賓一致同意對J企業(yè)等6家公司以及責(zé)任人作不起訴解決。檢察系統(tǒng)現(xiàn)場公布宣布不起訴決策，并依規(guī)向住建局單位明確提出對6家公司給與行政處分的檢查建議，與此同時提議對近些年建筑業(yè)的招標(biāo)投標(biāo)狀況開展全方位細(xì)膩排查自糾自查，凈化處理建筑行業(yè)招標(biāo)投標(biāo)自然環(huán)境。聽證會程序完畢后，檢察系統(tǒng)機構(gòu)本地10家建筑施工企業(yè)、連著6家涉案人員主要負(fù)責(zé)人舉辦專題講座交流會，宣傳教育企業(yè)合規(guī)專業(yè)知識，用身旁實例警覺公司依規(guī)標(biāo)準(zhǔn)運營，進而達(dá)到了“申請辦理一案、文化教育一片、整治社會發(fā)展面”的目地。

　　檢察系統(tǒng)還向6家涉案人員公司傳出檢察建議，規(guī)定公司緊緊圍繞涉及罪行及有關(guān)行業(yè)進行合規(guī)管理基本建設(shè)，并對合規(guī)管理基本建設(shè)狀況開展追蹤監(jiān)管，最終舉行檢察建議落實情況公布回應(yīng)會，對合規(guī)管理基本建設(shè)狀況開展工程驗收，從根源上防止再出現(xiàn)相近違法違紀(jì)問題。在合規(guī)管理基本建設(shè)流程中，6家涉案人員公司交納171余萬元行政部門處罰，并對公司監(jiān)事會做出人事變動，健全企業(yè)重要財務(wù)風(fēng)險管控體制。此后6家被不起訴公司積極主動擴大就業(yè)經(jīng)營規(guī)模，按置就業(yè)人口2000余名，依次招標(biāo)20多項重要惠民工程，招標(biāo)工程項目總工程造價20余億元。

　　(三)典型性實際意義

　　此案中，檢察系統(tǒng)充足執(zhí)行自主補充偵查權(quán)力，全方位查明案子客觀事實，進行社會調(diào)研，為適用企業(yè)合規(guī)給予充足根據(jù)。與此同時，檢察系統(tǒng)促進企業(yè)合規(guī)與不起訴決策、檢查聽證會、檢查建議、檢察建議等有關(guān)工作中緊密聯(lián)系，既促進對公司違法違紀(jì)個人行為依規(guī)懲罰、文化教育、矯正，使公司可以悔過自新、合規(guī)管理遵紀(jì)守法運營，又能降低和防止公司再違法犯罪，使公司更積極地社會責(zé)任感，與此同時促進本地建筑業(yè)多方面問題的處理，為企業(yè)合規(guī)基本建設(shè)帶來了栩栩如生的檢查實踐活動。