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預(yù)繳稅款的所得稅計(jì)稅基礎(chǔ)是價(jià)稅合計(jì)或是未含稅?

答：預(yù)繳稅款的所得稅計(jì)稅基礎(chǔ)是

未含稅

的。

預(yù)繳稅款所得稅時(shí)以哪些做為計(jì)稅依據(jù)?

答：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，即本年利潤(rùn)的資產(chǎn)總額， 如果有有關(guān)政策優(yōu)惠可以享有得話(huà)， 可以在預(yù)繳稅款時(shí)依照政策優(yōu)惠交納。

公司一季度是負(fù)盈利的，而第二季度是有收益的，我想問(wèn)一下企業(yè)所得稅按第二季度的盈利交，或是按一至二季度總計(jì)盈利交的?

答：所得稅是按本年度匯繳，一季度預(yù)繳稅款測(cè)算，1-2一季度總計(jì)資產(chǎn)總額為正數(shù)時(shí)，乘于稅率計(jì)算交納所得稅，為零或負(fù)數(shù)時(shí)，不用測(cè)算所得稅。

換句話(huà)說(shuō)，所得稅預(yù)繳稅款可以填補(bǔ)上年虧本，還可以填補(bǔ)年度虧本。

公司在一季度預(yù)繳稅款所得稅時(shí)并未獲得的成本費(fèi)、花費(fèi)稅票，企業(yè)所得稅如何處理?

答：依據(jù)《我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)所得稅多個(gè)問(wèn)題的通告》(我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2011年第34號(hào))第六條的要求，公司本年度具體造成的相關(guān)成本、花費(fèi)，因?yàn)槎喾N因素?zé)o法按時(shí)獲得該成本費(fèi)、花費(fèi)的合理憑據(jù)，公司在預(yù)繳稅款一季度企業(yè)所得稅時(shí)，可暫按賬目產(chǎn)生額度開(kāi)展計(jì)算;但在年度匯算清繳時(shí)，應(yīng)填補(bǔ)給予該成本費(fèi)、花費(fèi)的合理憑據(jù)。

因而，公司本年度具體造成的相關(guān)成本、花費(fèi)，因?yàn)槎喾N因素?zé)o法按時(shí)獲得該成本費(fèi)、花費(fèi)的合理憑據(jù)，

公司在預(yù)繳稅款一季度企業(yè)所得稅時(shí)，可暫按賬目產(chǎn)生額度開(kāi)展計(jì)算

。

所得稅預(yù)繳稅款表主營(yíng)業(yè)務(wù)成本含成本費(fèi)用嗎?

答：依據(jù)我國(guó)稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2015年第31號(hào)施行的一季度申報(bào)單及填表說(shuō)明：

該申報(bào)表中的“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”填寫(xiě)依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等我國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要求計(jì)算的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。

行內(nèi)關(guān)鍵列報(bào)經(jīng)營(yíng)者主營(yíng)業(yè)務(wù)成本金額,不參加測(cè)算。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)成本

因而，該欄

不包括營(yíng)業(yè)外支出和成本費(fèi)用

。

所得稅預(yù)繳稅款代表什么意思?

答：所得稅的收取方法是：

按年測(cè)算，分期付款預(yù)繳稅款，年尾年度匯算清繳

。

所得稅分月或是分季預(yù)繳稅款。

公司應(yīng)該自月份或是每季度終結(jié)之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)行政機(jī)關(guān)申報(bào)預(yù)交所得稅所得稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。

公司應(yīng)該自本年度終結(jié)之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)行政機(jī)關(guān)申報(bào)本年度所得稅所得稅申報(bào)表，并年度匯算清繳，還清應(yīng)繳應(yīng)退稅額。

以上就所得稅等有關(guān)問(wèn)題我已梳理出回答供有關(guān)工作人員參照，期待對(duì)你有些協(xié)助，文中由給予，大量有關(guān)所得稅具體內(nèi)容請(qǐng)關(guān)心，不斷為我們升級(jí)有關(guān)新聞資訊。

本年利潤(rùn) 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本