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籌資現(xiàn)金流量凈額是什么意思

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是負數(shù),應收賬款減少,存貨增長了30%,說明企業(yè)賬款回收尚可,但原料購置用資金量大于貨款回收量,注意是否有積壓庫存的情況;

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額負數(shù),企業(yè)固定資產(chǎn)投資大或股權(quán)投資初期,尚在擴張投入階段,無投資回報或投資投入大于投資回報;籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額負數(shù),說明企業(yè)歸還了前期借款或無新增貸款、借款的情況下,償付了利息或支付股利.

企業(yè)應注意預防過度擴張導致的資金鏈斷鏈,及時清理庫存,檢查是否由于自行提高利潤率導致的存貨積壓,通過降低利潤以擴大銷售,盡快回籠資金.

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額如何計算

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=吸收投資所收到的現(xiàn)金 +借款收到的現(xiàn)金

+收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 -償還債務所支付的現(xiàn)金-分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金-支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金

各項目詳細說明:

1.吸收投資所收到的現(xiàn)金

=(實收資本或股本期末數(shù)-實收資本或股本期初數(shù))+(應付債券期末數(shù)-應付債券期初數(shù))

2.借款收到的現(xiàn)金

=(短期借款期末數(shù)-短期借款期初數(shù))+(長期借款期末數(shù)-長期借款期初數(shù))

3.收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金

如投資人未按期繳納股權(quán)的罰款現(xiàn)金收入等.

4.償還債務所支付的現(xiàn)金

=(短期借款期初數(shù)-短期借款期末數(shù))+(長期借款期初數(shù)-長期借款期末數(shù))(剔除利息)+(應付債券期初數(shù)-應付債券期末數(shù))(剔除利息)

5.分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金

=應付股利借方發(fā)生額+利息支出+長期借款利息+在建工程利息+應付債券利息-預提費用中"計提利息"貸方余額-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出

6.支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金

如發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊資本所支付的現(xiàn)金(收購本公司股票,退還聯(lián)營單位的聯(lián)營投資等)、企業(yè)以分期付款方式購建固定資產(chǎn),除首期付款支付的現(xiàn)金以外的其他各期所支付的現(xiàn)金等.

籌資現(xiàn)金流量凈額是什么意思?籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額如何計算?就是本章小編分享的主要內(nèi)容,大家通過學習之后,對于這兩個問題有所了解了嗎?是否還有不明之處呢?如果還有請大家再次與我們聯(lián)系咨詢.

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