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小規(guī)模代開專票退票費(fèi)怎么做賬？

《關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（一）購(gòu)方獲得專票已用以申請(qǐng)抵稅的，選購(gòu)即可在增值發(fā)票管理方法新系統(tǒng)（下稱“新系統(tǒng)”）中填開并提交《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》（下稱《信息表》，詳見附件），在填開《信息表》時(shí)不填好相對(duì)性應(yīng)的藍(lán)色字體專票信息內(nèi)容，應(yīng)暫依《信息表》所列所得稅稅款從本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)站出，待獲得銷貨方出具的紅色字體發(fā)票后，與《信息表》一并做為記帳憑證。

購(gòu)方獲得專票未用以申請(qǐng)抵稅、但抵扣聯(lián)或抵扣聯(lián)沒法退還的，購(gòu)方填開《信息表》時(shí)要填好相對(duì)性應(yīng)的藍(lán)色字體專票信息內(nèi)容。

銷貨方出具專票并未交貨購(gòu)方，及其購(gòu)方未用以申請(qǐng)抵稅并將抵扣聯(lián)及抵扣聯(lián)退還的，市場(chǎng)銷售即可在新系統(tǒng)中填開并提交《信息表》。銷貨方填開《信息表》時(shí)要填好相對(duì)性應(yīng)的藍(lán)色字體專票信息內(nèi)容。

（二）負(fù)責(zé)人稅務(wù)行政機(jī)關(guān)根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)接受經(jīng)營(yíng)者提交的《信息表》，系統(tǒng)校檢經(jīng)過后，形成含有“紅字發(fā)票情況表序號(hào)”的《信息表》，并將信息內(nèi)容同歩至經(jīng)營(yíng)者端系統(tǒng)中。

（三）銷貨方憑稅務(wù)行政機(jī)關(guān)系統(tǒng)軟件校檢根據(jù)的《信息表》出具紅色字體專票，在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)出具。紅色字體專票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。

（四）經(jīng)營(yíng)者也可憑《信息表》電子信息技術(shù)或紙版材料到稅務(wù)行政機(jī)關(guān)對(duì)《信息表》具體內(nèi)容開展系統(tǒng)軟件校檢。

二、稅務(wù)行政機(jī)關(guān)為小規(guī)模開具專票，必須出具紅色字體專票的，依照一般納稅人出具紅色字體專票的方式 解決。

小規(guī)模稅務(wù)所開具專票怎么做賬？

小規(guī)模到稅務(wù)局申請(qǐng)辦理開具增值稅專票，賬務(wù)處理方法為：

1.到國(guó)稅局代開專票的會(huì)計(jì)分錄

借：應(yīng)收帳款——A企業(yè)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅

2.交納所得稅

借：應(yīng)交稅金——銷項(xiàng)稅

貸：存款

小規(guī)模代開專票退票費(fèi)怎么做賬？一般情形下小規(guī)模發(fā)生了退票費(fèi)的事兒，會(huì)分成專票是不是已經(jīng)申請(qǐng)抵稅了，假如已經(jīng)抵稅了那就要申請(qǐng)辦理紅字發(fā)票開展沖賬，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)會(huì)一并做為記帳憑證，假如都還沒抵稅，必須填好對(duì)應(yīng)的藍(lán)色字體專票開展記賬。實(shí)際的詳細(xì)介紹我教師都已經(jīng)講完了，假如你還有什么不知道地區(qū)可以來(lái)網(wǎng)試一下。