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小規(guī)模納稅人開票稅率不正確該怎么辦

答:1.1小規(guī)模納稅人給出的普票,假如征收率出具不正確,在當(dāng)月審報(bào)時(shí),一定要依據(jù)給出專用發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)額度,除于恰當(dāng)?shù)亩惵?轉(zhuǎn)換成適合的未稅銷售總額,開展憑據(jù)的制做及其稅務(wù)申報(bào).

有一部分稅務(wù)局的稅管員規(guī)定小規(guī)模納稅人依據(jù)稅票標(biāo)明的征收率倒擠一個(gè)失誤的收益開展審報(bào),中后期再開展調(diào)節(jié),這也是不正確的作法.這類方法很有可能會(huì)使開稅票方小規(guī)模納稅人承擔(dān)很大的損害,不符稅收法律重本質(zhì)不重方式的的標(biāo)準(zhǔn).

假如小規(guī)模納稅人給出的不正確征收率的普票沒法討回,不用苛求自身,終究另一方不可以抵稅稅款,不容易導(dǎo)致我國(guó)稅金的外流,千萬別在開票系統(tǒng)里亂開紅字發(fā)票.

1.2小規(guī)模納稅人出具的不正確征收率的增值稅專用票,不管錯(cuò)誤的決定低征收率或是高征收率,都務(wù)必與另一方建立聯(lián)系,恰當(dāng)開展紅票的出具,再次出具恰當(dāng)?shù)乃{(lán)色字體稅票.

取票方應(yīng)當(dāng)依據(jù)出具的不正確征收率的稅票票上信息內(nèi)容,明確收益和稅款,而不可以采用跟普票一樣倒擠收益的方法測(cè)算未稅收益.待公司獲得出具紅色字體的審批后,依據(jù)出具的紅字發(fā)票和恰當(dāng)征收率的籃字稅票后,開展收益和稅款的調(diào)節(jié).

獲得稅票方不予以相互配合,沒法換開恰當(dāng)征收率稅票的情形下,取票方假如依照低征收率給出稅票,那么就應(yīng)當(dāng)調(diào)節(jié)收益和稅款,依照稅率審報(bào)所得稅;假如依照高征收率給出稅票,公司就應(yīng)當(dāng)按高征收率審報(bào)稅款,交納所得稅.

小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅所得額的測(cè)算

答:1、小規(guī)模納稅人市場(chǎng)銷售貨品或是應(yīng)稅服務(wù),推行依照營(yíng)業(yè)額和增值稅率測(cè)算應(yīng)納稅所得額的簡(jiǎn)單方法,并不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.其應(yīng)納稅所得額計(jì)算方式為:

應(yīng)納稅所得額=銷售總額×增值稅率

2、因?yàn)樾∫?guī)模納稅人在市場(chǎng)銷售貨品或應(yīng)稅服務(wù)時(shí),一般只有出具普票,獲得的銷售額均為價(jià)稅合計(jì)銷售總額.因此在預(yù)估應(yīng)納稅所得額時(shí),務(wù)必將價(jià)稅合計(jì)銷售總額轉(zhuǎn)換為未稅的銷售總額后才可以確定應(yīng)納稅所得額.

小規(guī)模納稅人市場(chǎng)銷售貨品或應(yīng)稅服務(wù)選用銷售總額和應(yīng)納稅所得額合拼定價(jià)策略的,按以下計(jì)算公式銷售總額:

銷售總額=價(jià)稅合計(jì)銷售總額/(1 增值稅率)

有關(guān)小規(guī)模納稅人開票稅率不正確該怎么辦的問題解讀到這兒就結(jié)束了,小規(guī)模納稅人開票稅率錯(cuò)誤的過程中還記得不要在稅務(wù)系統(tǒng)軟件亂開紅字發(fā)票,防止風(fēng)險(xiǎn)性.假如也有疑惑的,可以再次資詢的教師.