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小規(guī)模納稅人計(jì)提附加稅時(shí)必須遞減記提嗎

記提時(shí)是先按全額的記提,隨后遞減的一部分及營(yíng)業(yè)外支出.

小規(guī)模納稅人什么時(shí)間計(jì)提附加稅

依照公司的要求,實(shí)際看公司是按月記提的,或是按一季度交納的.

計(jì)提附加稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳城建稅

貸:應(yīng)交稅金--教育附加費(fèi)

貸:應(yīng)交稅金--地區(qū)教育附加費(fèi)

貸:應(yīng)交稅金--地區(qū)水利工程股票基金

貸:應(yīng)交稅金--合同印花稅

小規(guī)模納稅人增值稅附加稅按月該怎樣審報(bào)?

附加稅稅率可按月一切正常審報(bào).

附加稅稅率就是指城建稅、文化教育額外、地區(qū)教附額外,其記稅數(shù)量是具體交納的所得稅額.

所得稅按季審報(bào)得話,則該一季度第一月和第二月,所得稅具體交納為零,附加稅稅率就也是零,開展零申報(bào)就可以了.第三月升值 稅交納額度測(cè)算附加稅稅率,作為第三月附加稅稅率有稅審報(bào).

按稅收管理要求,沒有稅款也務(wù)必開展零申報(bào).

因此,附加稅稅率頭兩月開展零申報(bào),最后一個(gè)月按增值稅申報(bào)額度測(cè)算附加稅稅率額后審報(bào)第三月的附加稅稅率.

小規(guī)模納稅人月末怎樣記提銷項(xiàng)稅?

小規(guī)模納稅人月末不用記提銷項(xiàng)稅,應(yīng)交稅金的貸方余額,便是要繳納的稅金.或是用銷售總額轉(zhuǎn)換也可以得到.

1、用本月的銷售總額/1.03,先轉(zhuǎn)換成未稅銷售總額.

2、未稅銷售總額乘于增值稅率,即是本月銷項(xiàng)稅額.

3、一般小規(guī)模納稅人稅率為3%.即是未稅銷售總額*3%.

1、小規(guī)模納稅人,交納所得稅后,不能忘記交納別的的附加稅稅率.比如,城建稅、教育附加費(fèi)和地區(qū)教育附加費(fèi).這三者的征收率,依據(jù)不一樣的地域有一定的差別.在交稅以前,必須先查看征收率.實(shí)際會(huì)計(jì)分錄如下所示:

借:應(yīng)交稅費(fèi)

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)繳城建稅

應(yīng)交稅金-教育附加費(fèi)

應(yīng)交稅金-地區(qū)教育附加費(fèi)

次月審報(bào)取得成功后扣費(fèi)會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅

應(yīng)交稅金-應(yīng)繳城建稅

應(yīng)交稅金-教育附加費(fèi)

應(yīng)交稅金-地區(qū)教育附加費(fèi)

貸:存款

2.小規(guī)模納稅人還需要關(guān)心銷售額是不是超出2萬(wàn)余元(每月審報(bào)),一季度是不是超出6萬(wàn)余元(每季度審報(bào)).倘若未超出,可免繳附加稅稅率.

小規(guī)模納稅人城建稅和教育附加費(fèi)全是遞減征繳嗎?怎么計(jì)算?

是的,可是需要留意的是月銷售總額10萬(wàn)之內(nèi)得話,教育附加費(fèi)和地區(qū)教育附加費(fèi)是立即免稅,無(wú)論本月是不是有因去稅務(wù)局代 / 開 /的發(fā) /票而收取的所得稅,而城建稅本月如果有具體交納的所得稅,則必須遞減征繳測(cè)算.操作實(shí)務(wù)中,許多財(cái)務(wù)人員有 代 /開而交納所得稅的把教育附加費(fèi)也立即遞減測(cè)算交納了,結(jié)果稅務(wù)局很有可能會(huì)把交納的退讓你!

現(xiàn)行政策:依據(jù)國(guó)家財(cái)政部、稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公布的《關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(稅務(wù)〔2019〕13號(hào))要求:由各省市、自治州、市轄區(qū)市人民政府依據(jù)本地方具體情況,及其宏觀經(jīng)濟(jì)政策必須明確,在自2019年1月1日至2021年12月31日期內(nèi),針對(duì)所得稅小規(guī)模納稅人,可以在50%的稅款力度內(nèi)減免資源稅、大城市保護(hù)修建稅、房地產(chǎn)稅、城區(qū)土地稅、合同印花稅(沒有證劵交易印花稅)、耕地占用稅和教育附加費(fèi)、地區(qū)文化教育額外.而且,與此同時(shí)還確立,所得稅小規(guī)模納稅人早已依規(guī)享有資源稅、大城市保護(hù)修建稅、房地產(chǎn)稅、城區(qū)土地稅、合同印花稅、耕地占用稅、教育附加費(fèi)、地區(qū)文化教育額外別的政策優(yōu)惠的,可累加享有以上要求的減免50%的政策優(yōu)惠.

截止到2019年2月18日,31個(gè)省(自治州、市轄區(qū))早已下發(fā)文檔,均依照50%力度縮進(jìn)減免"六稅兩費(fèi)"〔資源稅、大城市保護(hù)修建稅、房地產(chǎn)稅、城區(qū)土地稅、合同印花稅(沒有證劵交易印花稅)、耕地占用稅和教育附加費(fèi)、地區(qū)文化教育額外〕.

小規(guī)模納稅人計(jì)提附加稅時(shí)必須遞減記提嗎?為反映免減的全過(guò)程,提議先按全額的記提,隨后將遞減征繳的再做轉(zhuǎn)走.與此同時(shí)我給我們梳理了小規(guī)模納稅人什么時(shí)間計(jì)提附加稅及其小規(guī)模納稅人城建稅和教育附加費(fèi)全是遞減征繳嗎,怎么計(jì)算的問(wèn)題,有關(guān)財(cái)會(huì)人員可以好好地了解一下.