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小規(guī)模納稅人跨月紅字沖銷稅票如何報(bào)稅？

所得稅專用發(fā)票的監(jiān)管比所得稅專票的管理方法過(guò)松些，假如顧客退還稅票，銷方發(fā)票聯(lián)齊備的情形下，能夠跨月出具紅字發(fā)票，再出具恰當(dāng)?shù)乃{(lán)色字體稅票。

若是產(chǎn)生退換貨，則立即出具紅字發(fā)票，做賬務(wù)處理如下所示：

借：應(yīng)收帳款（紅色字體）

貸：主要經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)收益（紅色字體）

應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅（銷項(xiàng)稅額）紅色字體

與此同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：

借：主要經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)成本費(fèi)（紅色字體）

貸：產(chǎn)成品（紅色字體）

直到發(fā)票沖紅，開(kāi)紅字發(fā)票，再?zèng)_回上月的會(huì)計(jì)分錄：

借：主要經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)收益

應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-銷項(xiàng)稅

貸：應(yīng)收帳款

由于上月已開(kāi)，就需要征繳所得稅的，沒(méi)法挽救的了，只有直到這一月開(kāi)紅字發(fā)票沖回，等抄稅后銷項(xiàng)稅會(huì)全自動(dòng)減去這張稅票的銷項(xiàng)稅的，等同于先征后減，本質(zhì)不危害當(dāng)時(shí)的稅金總金額。

給小規(guī)模納稅人開(kāi)增值稅專票對(duì)開(kāi)稅票方有哪些危害？

因?yàn)樾∫?guī)模納稅人不可以抵稅增值稅抵扣，若期滿該增值稅專票沒(méi)驗(yàn)證抵稅就可能變成滯留票，假如被稅務(wù)局的系統(tǒng)軟件篩出去，那稅務(wù)局就需要賬該買(mǎi)賣的相關(guān)資料了。

小規(guī)模納稅人跨一季度紅字沖銷稅票納稅申報(bào)的賬務(wù)處理我在這篇文章中給各位講解的特別清晰了，期待可以協(xié)助到大伙兒。見(jiàn)到這兒,朋友們針對(duì)小規(guī)模納稅人跨一季度紅字沖銷稅票如何報(bào)稅都掌握了解了沒(méi)有?學(xué)習(xí)培訓(xùn)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)必須保持良好的條件和專業(yè)性的具體指導(dǎo),為每一位學(xué)生量身定做學(xué)習(xí)規(guī)劃,協(xié)助大伙兒高效學(xué)習(xí)法,趕緊來(lái)官方網(wǎng)站了解掌握吧!