增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出企業(yè)所得稅如何處理

增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出企業(yè)所得稅如何處理相關(guān)內(nèi)容

所得稅進項稅額抵扣難題

　　問：我是一家中小型商業(yè)服務(wù)企業(yè)財務(wù)，我企業(yè)有一部轎車，選購的車用汽油能不能抵稅增值稅抵扣？　　答：依據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》[國務(wù)院令[1993]第一34號]第十條要求：以下工程的進項稅不能從銷...

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竹漿板加工行業(yè)增值稅進項稅額如何規(guī)定

　　根據(jù)《貴州省國家稅務(wù)局關(guān)于將竹漿板加工行業(yè)納入農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除試點范圍的公告》（貴州省國家稅務(wù)局公告2014年第12號）規(guī)定，自2014年1月1日起我省從事竹漿板加工的增值稅一般納稅人，其購進農(nóng)...

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已抵扣的進項稅轉(zhuǎn)出會計如何處理

借企業(yè)購進的貨物發(fā)生非常損失，以及將購進貨物用于非應(yīng)稅項目、集體福利或個人消費等，其抵扣的進項稅額應(yīng)通過“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目予以轉(zhuǎn)出。具體分錄如下：貨物用于集體福...

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所得稅增值稅專票打印出內(nèi)容不全如何處理？

　　問：我企業(yè)出具所得稅增值稅專票時，因為打印紙張放置不正確，造成打印出的內(nèi)容不齊備，應(yīng)如何處理？　　答：該份稅票不可以應(yīng)用，實際解決方式：先在稅控盤系統(tǒng)軟件內(nèi)立即廢止該份稅票，并確定當(dāng)月廢止取得成...

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所得稅增值稅專票遺失如何處理？

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增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

1、用于非應(yīng)稅項目，進項稅額轉(zhuǎn)入相關(guān)的項目，比如用于職工宿舍不動產(chǎn)時的會計處理：借：在建工程，貸：原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。2、用于免稅項目的購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅額轉(zhuǎn)出處理：...

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擴張增值稅抵扣范疇公司的固資進項稅額抵扣

???依據(jù)材料的規(guī)定，2008年1月1日之后，全部擴張增值稅抵扣范疇公司的固資進項稅，仍按新所得稅稅款測算出口退稅方法實行。

標(biāo)簽：增值稅稅務(wù)籌劃的方法增值稅稅務(wù)籌劃方法服務(wù)代理公司企業(yè)所得稅抵扣方法

退換貨的所得稅增值稅專票如何處理？

　　問：購入貨品不符合要求，購料方規(guī)定退換貨并已帶回購貨方，已獲得所得稅增值稅專票如何處理？　　答：依據(jù)我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局《關(guān)于修訂〈增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定〉的通知》（國稅發(fā)〔2006〕15六號）要求，一般...

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案例~增值稅進項稅額加計抵減應(yīng)納稅額如何計算

財政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告（2019第39號）規(guī)定：允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應(yīng)納稅額。那么加計抵減應(yīng)如何分情形處理呢？加計抵減額只能...

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實物返利的增值稅專用發(fā)票可否抵扣進項稅額

　　問：我公司從供貨方取得了部分實物返利，且取得供貨方開具的增值稅專用發(fā)票。請問，這部分實物返利的增值稅專用發(fā)票可否抵扣進項稅額？　　答：山東省國稅局12366答：不得抵扣?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于商業(yè)企業(yè)向...

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市場銷售損毀商品所得稅及企業(yè)所得稅如何處理？

　　問：我企業(yè)是所得稅一般納稅人，生產(chǎn)制造的商品為pcb線路板，一切正常價錢為一千元/片，成本費為70零元/片。因本企業(yè)加工工藝難題，2010年1月至7月產(chǎn)生重特大生產(chǎn)制造不正確，導(dǎo)致商品損毀，廢料成本費約為800...

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上游客戶走逃（失去聯(lián)系），中下游公司獲得增值稅專票一定要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

　　“走逃（失去聯(lián)系）”的描述，來自于質(zhì)監(jiān)總局公示2016年的第76號文檔，依照76號公示界定，走逃（失去聯(lián)系）公司，就是指不執(zhí)行稅款責(zé)任并擺脫稅務(wù)機關(guān)單位管控的公司。這里有2個標(biāo)準(zhǔn)，一是公司不執(zhí)行稅款責(zé)任...

標(biāo)簽：公司稅務(wù)籌劃的公司代理記賬公司可以合理避稅嗎公司怎么稅收籌劃

公司補繳的所得稅增值稅抵扣如何處理

公司補繳的所得稅增值稅抵扣如何處理答：借：應(yīng)交稅費--繳稅查驗貸：存款記提時：借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：應(yīng)交稅費--繳稅查驗結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：分配利潤貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)所得稅17%，出口退稅10%，價稅合...

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增值稅轉(zhuǎn)型后固資進項稅額抵扣的財務(wù)會計解決

　　增值稅轉(zhuǎn)型改革創(chuàng)新容許公司抵稅新購買機器設(shè)備含有的所得稅，與此同時撤銷進口產(chǎn)品增值稅免稅和外國投資采購國內(nèi)機器設(shè)備增值稅退稅現(xiàn)行政策，有益于推動公司技術(shù)性發(fā)展，促進企業(yè)經(jīng)營管理的發(fā)展趨勢?！　‰S...

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