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增值稅留抵退稅額要交企業(yè)所得稅

增值稅留抵退稅額要交企業(yè)所得稅  相關(guān)內(nèi)容

小規(guī)模納稅人增值稅減免必須 交企業(yè)所得稅嗎

小規(guī)模納稅人增值稅減免必須交企業(yè)所得稅嗎？要納企業(yè)所得稅。關(guān)鍵因素是：免稅的所得稅必須繳納所得稅，因為所得稅是在價外計算，免稅的所得稅就沒有危害公司的損益表，因而，必須將免稅的所得稅變?yōu)闋I業(yè)外支出，...

接到所得稅留抵退稅稅金，是不是必須交納所得稅？

接到所得稅留抵退稅稅金，是不是必須交納所得稅？?答：因為所得稅留抵退稅稅金歸屬于對可結(jié)轉(zhuǎn)成本抵稅的進(jìn)項稅的退回，不涉及到收入確認(rèn)，不屬于所得稅征繳范疇。

福利公司獲得的增值稅退稅款是不是交納企業(yè)所得稅

?????近日，山東稅務(wù)局12366稅務(wù)服務(wù)收到一家集團(tuán)公司財會人員的熱線電話，該公司在世界各地開設(shè)的分公司全是福利公司，財會人員想要知道，全國各地分公司中間接到的即征即退所得稅稅金，是不是交納所得稅。...

辦理增值稅期末留抵稅額退稅需要符合什么條件？

問：辦理增值稅期末留抵稅額退稅需要符合什么條件?答：《財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號)規(guī)定。同時符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務(wù)機(jī)...

一文整理推進(jìn)增值稅轉(zhuǎn)型——留抵退稅關(guān)鍵事宜

一、退的是哪一部分所得稅推進(jìn)稅制改革的文檔：國家財政部、稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局和中國海關(guān)總署聯(lián)手發(fā)表的2019年39號公示確立，2019年4月1日起能夠享有出口退稅的留抵增值稅抵扣就是指申請辦理企業(yè)申請期期終留抵增值稅抵...

增值稅留抵退稅怎么賬務(wù)處理

為了從財務(wù)上反映該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，從計算申報到實際收到退稅款，可以增設(shè)應(yīng)收留抵稅額退稅款科目和留抵稅額退稅科目。計算留抵稅額時：借：應(yīng)收留抵稅額退稅款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—留抵稅額退稅。收到實際退...

標(biāo)簽：

增值稅期末留抵稅額退稅政策要點(diǎn)

根據(jù)《財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號）規(guī)定，自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅（以下稱留抵退稅）制度。今天財稅，為大家整理...

關(guān)于《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項的公告》的解讀

一、《公告》出臺的背景《財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號，以下稱39號公告）出臺后，為方便納稅人辦理留抵退稅業(yè)務(wù)，稅務(wù)總局制發(fā)了《國家稅...

國家稅務(wù)總局公告2019年第20號 ：關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項的公告

國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項的公告國家稅務(wù)總局公告2019年第20號《財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號）規(guī)定，自2019年...

民政部門福利公司增值稅退稅是不是交所得稅

民政部門福利公司增值稅退稅是不是交所得稅A企業(yè)是一家具備民政部門福利公司資質(zhì)的制藥企業(yè)，往年均根據(jù)本地民政，稅務(wù)局的社會發(fā)展福利公司年檢，且享有安裝傷殘人增值稅退稅和出口退稅收益減免所得稅的特殊政策...

能否用2008年的留抵稅額抵扣增值稅去年所得稅欠稅款？

我企業(yè)2007年12月銷項稅是借貸方50萬余元，在一月份申請時交了。2007年的年度報告經(jīng)會計財務(wù)審計后，調(diào)節(jié)銷項稅10萬余元，取得匯報時是2008年2月，調(diào)節(jié)會計分錄做在2007年，因而沒有申請。2008年1-6月的所得稅每個...

申請辦理所得稅期終留抵稅額出口退稅必須合乎哪些標(biāo)準(zhǔn)？

問：申請辦理所得稅期終留抵稅額出口退稅必須合乎哪些標(biāo)準(zhǔn)?答：《國家財政部稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局中國海關(guān)總署有關(guān)推進(jìn)增值稅改革相關(guān)現(xiàn)行政策的公示》(國家財政部稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局中國海關(guān)總署公示2019年第三9號)要求。與此同...

早已驗證的增值稅抵扣稅票月底有留抵稅額怎么處理

早已驗證的增值稅抵扣稅票月底有留抵稅額怎么處理答：獲得增值稅抵扣稅票時早已干了增值稅抵扣，月底有留抵稅額，是不用此外做賬務(wù)處理的，實際的會計分錄：1、增值稅抵扣借：產(chǎn)成品-應(yīng)交稅金—銷項稅(進(jìn)項稅)貸：...

所得稅期終留抵稅額出口退稅現(xiàn)行政策關(guān)鍵點(diǎn)

依據(jù)《國家財政部稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局中國海關(guān)總署有關(guān)推進(jìn)增值稅改革相關(guān)現(xiàn)行政策的公示》（國家財政部稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局中國海關(guān)總署公示2019年第三9號）要求，自2019年4月1日起，實施所得稅期終留抵稅額出口退稅（下列稱留...

所得稅留抵稅額代表什么意思

所得稅也是公司在成長的環(huán)節(jié)中必須交納的一種稅款，這類稅款針對公司而言是很重要的，公司在成長的環(huán)節(jié)中必須有效的去交納所得稅。　　所得稅留抵稅額的目標(biāo)也是為了更好地完成所得稅稅收籌劃，公司在節(jié)稅所得稅的...

重大資產(chǎn)重組，所得稅留抵稅額可結(jié)轉(zhuǎn)成本抵稅

針對公司吸收合并中涉及到的所得稅難題，《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)經(jīng)營者重大資產(chǎn)重組相關(guān)所得稅難題的公示》（我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2011年第13號，下稱13號公示）要求，經(jīng)營者在重大資產(chǎn)重組全過程中，根據(jù)合拼，公...

高新技術(shù)企業(yè)增值稅退稅的企業(yè)所得稅籌劃

稅務(wù)籌劃的制度根據(jù)《國家財政部、我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)軟件項目所得稅制度的通告》（稅務(wù)總局〔2011〕100號）第一條要求，一般納稅人高新技術(shù)企業(yè)市場銷售其自主開發(fā)設(shè)計制造的軟件項目，按17%征收率征繳所得稅后...

重大資產(chǎn)重組后所得稅留抵稅額抵稅有標(biāo)準(zhǔn)

　　2012年12月13日，我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公布《我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)經(jīng)營者重大資產(chǎn)重組所得稅留抵稅額解決相關(guān)難題的公示》（我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2012年第55號），確立了經(jīng)營者重大資產(chǎn)重組中所得稅留抵稅額解決相...

公司出入口貨品的增值稅退稅要否劃入盈利征繳企業(yè)所得稅

一、公司出入口貨品所得到的增值稅退稅款，應(yīng)抵沖相對應(yīng)的“進(jìn)項稅”或已交所得稅稅費(fèi)，不劃入盈利征繳所得稅二、制造業(yè)企業(yè)授權(quán)委托外貿(mào)公司代理商出口商品，凡依照國家財政部《關(guān)于消費(fèi)稅會計處理的規(guī)定》（（93...

留抵增值稅抵扣能夠結(jié)轉(zhuǎn)成本為待抵稅所得稅嗎

留抵增值稅抵扣能夠結(jié)轉(zhuǎn)成本為待抵稅所得稅嗎？留抵增值稅抵扣金不可以抵稅代繳納所得稅。由于行為主體不一樣：留抵增值稅抵扣金是經(jīng)營人并未抵稅.可結(jié)轉(zhuǎn)成本下一期接著抵稅的所得稅，而代收代繳所得稅是普通合伙...