交企業(yè)所得稅 增值稅會計分錄
交企業(yè)所得稅 增值稅會計分錄 相關內(nèi)容
小規(guī)模企業(yè)記提未交增值稅會計分錄如何做?
小規(guī)模企業(yè)記提未交增值稅會計分錄如何做?答:1、依據(jù)全新公司企業(yè)會計準則和稅收法律的要求,小規(guī)模納稅人僅設定"應交稅金-銷項稅"學科,不設定"應交稅金-未交增值稅"和"應交稅金-已交所得稅"學科,記提和交納都根據(jù)"...
抵稅旅差費的增值稅抵扣的會計分錄
抵稅旅差費的增值稅抵扣的會計分錄答:依據(jù)稅務[2016]36號文,購入的游客物流運輸?shù)倪M項稅不可從銷項稅中抵稅,因此假如搭乘公共性代步工具獲得的單據(jù)的進項稅是沒法抵稅的.但假如安全駕駛企業(yè)自帶車子外出,就不屬于...
月底增值稅結轉會計分錄
月底增值稅結轉會計分錄結轉成本,或月底結轉成本,指月底結帳時將某一帳戶的賬戶余額或差值轉到另一帳戶.這兒涉及到2個帳戶,前面一種是轉走帳戶,后面一種是轉到帳戶,一般而言,結轉成本后,轉出帳戶將沒有賬戶余額.所...
增值稅附加稅會計分錄
附加稅計提的時候：借：稅金及附加，貸：應交稅費—附加稅。繳納的時候：借：應交稅費—附加稅，貸：銀行存款。擴展知識：1.增值稅附加會計分錄2.計提增值稅及附加稅會計分錄3.全面解讀最新增值稅實操4.會計該如何...
維護費用抵扣增值稅增值稅會計分錄怎么寫?
維護費用抵扣增值稅增值稅會計分錄怎么寫?答：1、繳費時借：期間費用貸：現(xiàn)錢(或存款)2、抵扣增值稅時借：應交稅金-銷項稅費(增值稅免稅額)貸：期間費用稅控盤機器設備全額的抵稅所得稅如何申請?所得稅一般納稅人...
改錯虛開增值稅會計分錄要怎么寫?
改錯虛開增值稅會計分錄要怎么寫?1、借：其他應付款損益表調節(jié)貸：應交稅費---所得稅查驗調節(jié)2、借：應交稅費---所得稅查驗調節(jié)貸：應交稅費---未交增值稅3、借：應交稅費---未交增值稅貸：存款4、借：營業(yè)外支出...
預繳增值稅會計分錄是什么
如果是一般納稅人預交增值稅：借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款。如果是小規(guī)模納稅人預交增值稅：借：應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款。擴展知識：1.預繳增值稅及附加稅的會計分錄是什么呢...
一般納稅人交增值稅會計分錄是什么
預繳增值稅：借：應交稅費-預繳增值稅，貸：銀行存款。月末結轉預繳增值稅：借：應交稅費-未交增值稅，貸：應交稅費-預繳增值稅。繳納本月增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金），貸：銀行存款。繳納上月應...
房地產(chǎn)企業(yè)預繳增值稅會計分錄是什么
一、會計科目及專欄設置 增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“...
免征增值稅會計分錄是什么
1、會計科目及專欄設置增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易...
稅控盤增值稅免稅額會計分錄
稅控盤增值稅免稅額會計分錄一、所得稅經(jīng)營者2011年12月1日(含,相同)之后第一次購入所得稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設備(包含分離票機)付款的花費,可憑選購所得稅稅控系統(tǒng)專業(yè)設備獲得的所得稅增值稅專票,在所得稅應納稅所得額...
未認證的增值稅進項稅怎么做會計分錄
一、會計科目及專欄設置增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易...
免抵退稅的增值稅附加會計分錄
免抵退稅的增值稅附加會計分錄答：出口企業(yè)在“銷項稅”明細帳中,應設定“進項稅”、“已交稅金”、“增值稅免稅金”、“出入口抵扣自銷商品應繳稅金”、“銷項稅”、“進出口退稅”、“進項稅轉出”等欄目。1、“...
核定征收的增值稅會計分錄怎么寫？
核定征收的增值稅會計分錄怎么寫？按時核定征收通稱“定期定額”，亦稱之為“雙定征繳”，是先由經(jīng)營者自報生產(chǎn)運營狀況和應繳稅金,再由稅務行政機關對經(jīng)營者核準一定階段的稅金增值稅率或征繳額，推行所得稅或增...
用增值稅抵扣留抵的稅款交納所得稅會計分錄
用增值稅抵扣留抵的稅款交納所得稅會計分錄獲得增值稅抵扣稅票時早已干了增值稅抵扣，月底有留抵稅額，是不用此外做賬務處理的會計分錄：1.增值稅抵扣借：產(chǎn)成品應交稅金—銷項稅（進項稅）貸：存款/貨幣資金/應付...
中小企業(yè)增值稅免稅會計分錄
中小企業(yè)增值稅免稅會計分錄。答：中小企業(yè)增值稅免稅會計分錄：借：應交稅費—銷項稅貸：營業(yè)外支出中小企業(yè)的評定：標準一：應繳稅企業(yè)所得稅中小企業(yè)的第1個規(guī)范標準是：公司應繳稅收入額300萬下列，能夠簡易解...
異地預繳增值稅會計分錄怎么處理?
異地預繳增值稅會計分錄怎么處理?答：1、繳納當月銷項稅的賬務處理。公司繳納當月應繳的所得稅，借記“應交稅金——銷項稅(已交稅金)”學科(小規(guī)模納稅人應借記“應交稅金——銷項稅”學科)，貸記“存款”學科。2...
私立醫(yī)院增值稅免稅如何做會計分錄
私立醫(yī)院增值稅免稅如何做會計分錄答：月份終結時，將應免稅政策的銷售額換算為未稅銷售總額，按6%或4%的增值稅率測算增值稅免稅稅款。作會計分錄以下：借：主要經(jīng)營的業(yè)務收益貸：應交稅費--銷項稅借：應交稅費--...
水利基金抵扣增值稅會計分錄怎么處理?
水利基金抵扣增值稅會計分錄怎么處理?答：水利基金一般來說，大部分每一個公司都必須交納，沿海地區(qū)的公司必須交納堤圍費，全是那樣區(qū)別。假如日后有針對“是否各個公司都需要交納水利基金”的這個問題，大部分都...
企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?
企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進庫以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測算應繳企業(yè)所得稅,待稅務行政機關審核以后再確定增值稅免...
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