增值稅留抵退稅需要繳納企業(yè)所得稅嗎
增值稅留抵退稅需要繳納企業(yè)所得稅嗎 相關內容
所得稅的進行留抵有限定嗎？
所得稅的進行留抵有限定嗎？進項稅抵稅期限(1)所得稅增值稅專票、道路河道貨品交通運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機動車輛市場銷售統(tǒng)一發(fā)票,應在出具之日起180日內到稅務行政機關申請辦理驗證,并在驗證根據的次月申請期限內,向...
注銷時留抵增值稅不予退稅但可扣除
福建A公司是增值稅一般納稅人。受經營管理不善及市場不景氣等因素影響，A公司常年處于虧損狀態(tài)。盡管采取了挽救措施，但仍未出現(xiàn)轉機。A公司董事會經討論，一致決定結束公司經營活動，進行企業(yè)注銷清算。在清算過...
接到所得稅留抵退稅稅金，是不是必須交納所得稅？
接到所得稅留抵退稅稅金，是不是必須交納所得稅？?答：因為所得稅留抵退稅稅金歸屬于對可結轉成本抵稅的進項稅的退回，不涉及到收入確認，不屬于所得稅征繳范疇。
福利公司獲得的增值稅退稅款是不是交納企業(yè)所得稅
?????近日，山東稅務局12366稅務服務收到一家集團公司財會人員的熱線電話，該公司在世界各地開設的分公司全是福利公司，財會人員想要知道，全國各地分公司中間接到的即征即退所得稅稅金，是不是交納所得稅。...
境外支付是不是繳納增值稅和企業(yè)所得稅？
一國際學校在經營管理歷程中發(fā)生了下列狀況：1.學員快大學畢業(yè)時，由海外組織A為學員在地區(qū)給予大學畢業(yè)照相服務項目，并在海外制做成相片寄來學員，交給海外的業(yè)務花費及相片花費由我院向學員代辦后統(tǒng)一向海外A組...
辦理增值稅期末留抵稅額退稅需要符合什么條件？
問：辦理增值稅期末留抵稅額退稅需要符合什么條件?答：《財政部稅務總局海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號)規(guī)定。同時符合以下條件的納稅人，可以向主管稅務機...
一文整理推進增值稅轉型——留抵退稅關鍵事宜
一、退的是哪一部分所得稅推進稅制改革的文檔：國家財政部、稅務質監(jiān)總局和中國海關總署聯(lián)手發(fā)表的2019年39號公示確立，2019年4月1日起能夠享有出口退稅的留抵增值稅抵扣就是指申請辦理企業(yè)申請期期終留抵增值稅抵...
增值稅留抵退稅怎么賬務處理
為了從財務上反映該項經濟業(yè)務，從計算申報到實際收到退稅款，可以增設應收留抵稅額退稅款科目和留抵稅額退稅科目。計算留抵稅額時：借：應收留抵稅額退稅款，貸：應交稅費—應交增值稅—留抵稅額退稅。收到實際退...
增值稅期末留抵稅額退稅政策要點
根據《財政部稅務總局海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號）規(guī)定，自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅（以下稱留抵退稅）制度。今天財稅，為大家整理...
增值稅留抵退稅會計分錄是什么
計算留抵稅額時：借：應收留抵稅額退稅款，貸：應交稅費—應交增值稅—留抵稅額退稅。收到實際退稅后：借：銀行存款，貸：留抵稅額退稅。擴展知識：1.商貿會計實操精講2.全面解讀最新增值稅實操3.應稅貨物或勞務4....
增值稅增量留抵退稅會計分錄怎么做
《財政部國家稅務總局關于退還集成電路企業(yè)采購設備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當月，應將退稅額從增值稅進項稅額中轉出。收到退還的期末留抵時：借：...
企業(yè)清算增值稅抵扣留抵退稅嗎
企業(yè)清算增值稅抵扣留抵退稅嗎我國稅務質監(jiān)總局《關于印發(fā)〈增值稅問題解答〉的通知》要求，對經營者破產倒閉、倒閉、散伙、暫停營業(yè)后售賣的貨品，應按目前稅收法律的要求繳稅。對經營者期初存貨中并未抵稅的已繳...
包裝物租金變押金，延遲了增值稅和企業(yè)所得稅的繳納時間！
2020年4月，我公司在銷售化工產品過程中，為了便于客戶盛放化工產品，出租給客戶一些特大型號的鋼瓶，租金總價113萬元，按照稅法規(guī)定，屬于有形動產租賃，按照13%稅率繳納增值稅，銷項稅額=113萬元/1.13*13%=13萬...
取得增值稅返還是否繳納企業(yè)所得稅？
問題：取得增值稅返還是否繳納企業(yè)所得稅？ 回復：根據《財政部國家稅務總局關于財政性資金行政事業(yè)性收費政府性基金有關企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅〔2008〕151號）規(guī)定： 1.企業(yè)取得的各類財政...
能否用2008年的留抵稅額抵扣增值稅去年所得稅欠稅款？
我企業(yè)2007年12月銷項稅是借貸方50萬余元，在一月份申請時交了。2007年的年度報告經會計財務審計后，調節(jié)銷項稅10萬余元，取得匯報時是2008年2月，調節(jié)會計分錄做在2007年，因而沒有申請。2008年1-6月的所得稅每個...
多繳企業(yè)所得稅能夠 抵扣增值稅嗎?
多繳企業(yè)所得稅能夠抵扣增值稅嗎?答：1、假如歸屬于一季度預繳稅款企業(yè)所得稅多交了，下一季度能夠少繳，年尾年度匯算清繳時做好調節(jié)。2、假如歸屬于本年度多交的企業(yè)所得稅，能夠向稅務局申請辦理出口退稅。(1)跨...
高新技術企業(yè)增值稅退稅的企業(yè)所得稅籌劃
稅務籌劃的制度根據《國家財政部、我國稅務質監(jiān)總局有關軟件項目所得稅制度的通告》（稅務總局〔2011〕100號）第一條要求，一般納稅人高新技術企業(yè)市場銷售其自主開發(fā)設計制造的軟件項目，按17%征收率征繳所得稅后...
留抵增值稅抵扣能夠結轉成本為待抵稅所得稅嗎
留抵增值稅抵扣能夠結轉成本為待抵稅所得稅嗎？留抵增值稅抵扣金不可以抵稅代繳納所得稅。由于行為主體不一樣：留抵增值稅抵扣金是經營人并未抵稅.可結轉成本下一期接著抵稅的所得稅，而代收代繳所得稅是普通合伙...
公司出入口貨品的增值稅退稅要否劃入盈利征繳企業(yè)所得稅
一、公司出入口貨品所得到的增值稅退稅款，應抵沖相對應的“進項稅”或已交所得稅稅費，不劃入盈利征繳所得稅二、制造業(yè)企業(yè)授權委托外貿公司代理商出口商品，凡依照國家財政部《關于消費稅會計處理的規(guī)定》（（93...
居民企業(yè)哪些收入需要繳納企業(yè)所得稅？
問：居民企業(yè)哪些收入需要繳納企業(yè)所得稅？ 答：根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第3條的規(guī)定，居民企業(yè)應當就其來源于中國境內、境外的所得繳納企業(yè)所得稅?！ 「鶕吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法實施...
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