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進項稅額轉(zhuǎn)出對企業(yè)所得稅會計分錄

進項稅額轉(zhuǎn)出對企業(yè)所得稅會計分錄  相關(guān)內(nèi)容

福利費進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄是什么

用于集體福利的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)，屬于不能抵扣進項稅額的情形，如果企業(yè)在入賬的時候，已經(jīng)認(rèn)證了該進項發(fā)票，那么應(yīng)該在申報的時候做進項稅額轉(zhuǎn)出，填入申報表主表及附表二的...

企業(yè)所得稅計提繳納會計分錄是什么

計提所得稅費用和應(yīng)交企業(yè)所得稅：借：所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅遞延所得稅負(fù)債。結(jié)轉(zhuǎn)本年所得稅費用：借：本年利潤，貸：所得稅費用。繳納企業(yè)所得稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅...

進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄是什么

企業(yè)購進貨物因管理不善等發(fā)生非正常損失或者改變貨物用途用于免稅項目、集體福利、個人消費等，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，不予抵扣。借：管理費用/生產(chǎn)成本/應(yīng)付職工薪酬/其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅...

進項稅額不可抵扣轉(zhuǎn)出會計分錄是什么

對于進項稅額不可抵扣的項目比如集體福利，個人消費等，簡易計稅等，應(yīng)該在取得時，直接取得增值稅普通發(fā)票，直接計入成本和費用之中，從而無需認(rèn)證即可；若取得增值稅專用發(fā)票，則需要進行認(rèn)證，而后做進項稅額轉(zhuǎn)...

增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

1、用于非應(yīng)稅項目，進項稅額轉(zhuǎn)入相關(guān)的項目，比如用于職工宿舍不動產(chǎn)時的會計處理：借：在建工程，貸：原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。2、用于免稅項目的購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅額轉(zhuǎn)出處理：...

退換貨進項稅轉(zhuǎn)出會計分錄怎么處理?

退換貨進項稅轉(zhuǎn)出會計分錄怎么處理?答：購方產(chǎn)生購料退還即做與購買商品或原料反過來的會計分錄。如果是做紅字發(fā)票，會計分錄或是跟之前購料時一樣做，只不過是額度用紅色字體填列。借：原料(產(chǎn)成品)紅色字體額度...

建筑企業(yè)異地預(yù)交企業(yè)所得稅會計分錄

《企業(yè)會計準(zhǔn)則-應(yīng)用指南》財會【2006】18號文件，附錄，會計科目和主要賬務(wù)處理，二主要賬務(wù)處理，2221應(yīng)交稅費。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應(yīng)交的所得稅，借：所得稅費用，貸：本科目（應(yīng)交所得稅）、未確認(rèn)融資...

認(rèn)證后進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄是什么

《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定，當(dāng)納稅人購進的貨物或接受的應(yīng)稅勞務(wù)不是用于增值稅應(yīng)稅項目，而是用于非應(yīng)稅項目、免稅項目或用于集體福利、個人消費等情況時，其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣。實際工作中...

所得稅海外留抵稅額會計分錄

所得稅海外留抵稅額會計分錄？1.接到進行：借：應(yīng)交稅金—銷項稅（增值稅抵扣）2.給出增值發(fā)票：貸：應(yīng)交稅金—銷項稅（銷項稅額）銷項-進行=本月應(yīng)當(dāng)交稅費（銷項和進行在“應(yīng)交稅金—銷項稅”一個帳戶上，賬戶余...

年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會計分錄如何處理?

年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會計分錄如何處理?答：1.接到退稅款借:：存款貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅。2.結(jié)轉(zhuǎn)成本借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)與此同時借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤--...

精確分辨：是所得稅 “視同銷售”或是“進項稅額轉(zhuǎn)出”

怎樣精確理解是所得稅“視同銷售”解決或是“進項稅額轉(zhuǎn)出”解決？　　針對某一經(jīng)濟發(fā)展事宜，所得稅“視同銷售”和“進項稅轉(zhuǎn)出”不可以相容，即“視同銷售”了，毫無疑問不必“進項稅轉(zhuǎn)出”；“進項稅轉(zhuǎn)出”了，...

進項稅轉(zhuǎn)出的會計分錄是什么

進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄：借：管理費用，借：銷售費用，借：庫存商品，借：制造費用等，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出。擴展知識：1.進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄是什么？2.進項稅額轉(zhuǎn)出時的會計分錄是什么3.商...

進項稅轉(zhuǎn)出會計分錄怎么做

進項稅額轉(zhuǎn)出需要分情況處理的。比如把用于職工福利的進項認(rèn)證了，那轉(zhuǎn)出分錄是：借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。假如是虛開...

企業(yè)所得稅預(yù)算會計分錄怎么做

企業(yè)所得稅按季度預(yù)算預(yù)繳，在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。3、補稅：借：...

企業(yè)所得稅年度報告補繳的稅會計分錄如何做

企業(yè)所得稅年度報告補繳的稅會計分錄如何做答:會計分錄如下所示:借:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:存款借:分配利潤--未分配利潤貸:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)會計分錄...

年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？

年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？年度匯算清繳就是指經(jīng)營者在繳稅本年度終結(jié)后要求階段內(nèi)，按照要求，自主測算全年度應(yīng)繳稅收入額和應(yīng)繳企業(yè)所得稅額，明確該本年度需補或是退返稅款，并填好本年度...

進項稅轉(zhuǎn)出要怎么寫會計分錄？

進項稅轉(zhuǎn)出要怎么寫會計分錄退換貨接到錢能夠如此做：借：存款貸：原料(產(chǎn)成品)貸：進項稅轉(zhuǎn)出當(dāng)月進項稅轉(zhuǎn)出如何做會計分錄產(chǎn)生必須轉(zhuǎn)走時：借:產(chǎn)成品(在建項目、原料、營業(yè)費用)。貸:應(yīng)交稅費--銷項稅(進項稅轉(zhuǎn)...

子公司預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫？

子公司預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫？子公司按《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》（國稅發(fā)〔2008〕28號）就地預(yù)繳稅款的這一部分所得稅款，在本年度終結(jié)后，總組織開展所得稅的本年度年度匯...

紅色字體進項稅轉(zhuǎn)出會計分錄如何撰寫?

紅色字體進項稅轉(zhuǎn)出會計分錄如何撰寫?接到紅字發(fā)票時所做的分錄同購置稅票一樣，只不過額度是紅色字體，應(yīng)交稅金/銷項稅/進項稅學(xué)科要換為應(yīng)交稅金/銷項稅/進項稅轉(zhuǎn)出學(xué)科就可以。會計分錄以下：借：原料/產(chǎn)成品(...

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進庫以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測算應(yīng)繳企業(yè)所得稅,待稅務(wù)行政機關(guān)審核以后再確定增值稅免...