計提所得稅費用和應交企業(yè)所得稅:借:所得稅費用遞延所得稅資產,貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅遞延所得稅負債。結轉本年所得稅費用:借:本年利潤,貸:所得稅費用。繳納企業(yè)所得稅:借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅...
公司股權轉讓所得的必須交納企業(yè)所得稅嗎答:本人出售股份需按“資產出售所得的”交納個人所得稅。征收率20%公司股權轉讓個人所得稅記稅公式計算:應繳稅收入額=資產出售收益-資產原值-出讓中產生的有效花費應交個...
資詢敘述:我企業(yè)是新辦一般納稅人稅務局領導干部讓繳納企業(yè)所得稅,無論公司是不是盈利和虧本,按銷售額要求了一個點讓繳納企業(yè)所得稅,說每日任務考評,合乎現(xiàn)行政策? 解釋內容:依照《我國稅務質監(jiān)總局...
資詢內容:推行查賬征收所得稅的建設工程公司“甲供材料”的收益必須交納所得稅嗎? 回應內容:施工單位(房地產商)給予原材料,機器設備即“甲供材料”,應與施工企業(yè)申請辦理原材料清算,做為工程項目材...
依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十條規(guī)定,居民企業(yè)在中國境內設立不具有法人資格的營業(yè)機構的,應當匯總計算并繳納企業(yè)所得稅”。具體根據(jù)《國家稅務總局關于印發(fā)《跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理...
子公司虧本必須計提所得稅嗎?答:1.是看公司總部和子公司的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照,是法人資格還是是非非法人資格。全是法人資格得話,公司總部免繳企業(yè)所得稅、子公司獨立交;若子公司非法人資格,則合并報表后看賬戶余額,...
我們是一家建設工程公司。稅務行政機關對于我企業(yè)的所得稅評定為查賬征收方法。日前,我企業(yè)要申請辦理按小型微利公司享有特惠時,卻遭受負責人稅務行政機關的回絕。我想問一下,對推行查賬征收的公司是不是能夠...
股份有限公司屬下有一個子公司A,2007年子公司A向銀行貸款1000萬余元,按銀行年利率轉至股份有限公司用于填補周轉資金,(因股份有限公司沒法向銀行貸款)股份有限公司從子公司A貸款額度不超過股份有限公司的注冊...
問題一:總公司為高新技術企業(yè),總機構辦理高新技術企業(yè)優(yōu)惠備案手續(xù)后,總、分機構可一起享受15%的稅收優(yōu)惠嗎?解析:是否可以享受高新技術企業(yè)優(yōu)惠需以當年度整個企業(yè)(總機構加分支機構)的各項指標一起判斷是...
資詢敘述:企業(yè)所得稅是按收益定率征繳的公司,稅前列支的成本費,花費還必須稅票嗎?購買的固資還必須稅票嗎?請確立地回應,千萬別把文檔條文照搬,好么? 解釋內容:稅前列支的成本費、花費及其購買的固...
???1.實例介紹:???1996年6月,稅務稽查員在對某公司開展繳稅查驗時,發(fā)覺該公司從。1994年度逐漸推行計提壞賬準備提前準備的財務管理制度,1994年“應收帳款”帳戶期終借方余額1四十萬元,按0.4%計提壞...
個人所得稅,一般是當月發(fā)生,下月申報期內抵扣。例如:取得工資收入,超過了起征點,則在計提時:借:管理費用—工資,貸:應付職工薪酬。下個月支付的時候:借:應付職工薪酬,貸:現(xiàn)金,應交稅費—應交個人所得...
公司產生綠化苗木開支企業(yè)所得稅必須交納嗎答:不用綠化苗木領域稅收優(yōu)惠政策現(xiàn)行政策實際是:《中華人民共和國增值稅暫行條例》要求農業(yè)生產者市場銷售的自產自銷農業(yè)產品增值稅免稅;企業(yè)所得稅?!吨腥A人民共和...
企業(yè)集團為分公司增資擴股交納企業(yè)所得稅嗎?答:必須?!敦斦筷P于做好執(zhí)行會計準則企業(yè)2008年年報工作的通知》(財務會計函〔2008〕60號)要求:“公司受到的捐助和負債免除,依照企業(yè)會計準則要求合乎確定標準的...
???1995年4月,某地稅務監(jiān)管大隊對該地一大中型設備制造企業(yè)1994年企業(yè)所得稅交納狀況開展監(jiān)管。發(fā)覺該公司1994年6月?lián)p毀機械設備一批,使用價值3五十萬元,根據(jù)對“固定資產折舊”與“固資明細分類賬”的核查...
公司交企業(yè)所得稅是依照息稅前利潤來交嗎所得稅就是指對我國境內的公司(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和別的獲得收益的機構以其生產制造經營所得為征稅對象所收取的一種企業(yè)所得稅。做為所得稅經營者,應按照《中華人民...
分公司間公司股權轉讓要交納所得稅嗎?分公司間公司股權轉讓是必須交納所得稅的。按國內目前企業(yè)所得稅法要求:公司股權投資基金出讓所得的或損害就是指公司因取回、出讓或者結算處理股權投資基金的收益減去股權投...
項目投資公司出售所投資管理公司的個股產生的價差收益是不是征繳所得稅?《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第六條要求,公司以現(xiàn)金方式和非貸幣方式從各種各樣來源于獲得的收益,為收入總額。包含:(三)出讓財產收...
查賬征收公司分回的收益必須交納企業(yè)所得稅嗎答:依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十六條要求“公司的以下收益為不征稅收入:(一)國債利息收益;(二)滿足條件的居民企業(yè)相互之間的股利分配、收益等股利收入...