退以前年度企業(yè)所得稅情況說明
退以前年度企業(yè)所得稅情況說明 相關內(nèi)容
以前年度損益調(diào)整屬于什么科目
以前年度損益調(diào)整屬于損益類科目，以前年度損益調(diào)整科目是企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益事項、以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯更正、涉及調(diào)整以前年度損益的科目。企業(yè)在資產(chǎn)負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)...
以前年度損益調(diào)整計入什么會計科目
以前年度損益調(diào)整屬于過渡性質(zhì)的科目，既不屬于損益類科目，也不屬于權益類科目，一般用來核算本年發(fā)現(xiàn)以前年度有涉及損益類調(diào)整的事項。該科目期末無余額，結轉至利潤分配—未分配利潤科目。借：以前年度損益調(diào)整...
收到以前年度退稅款會計分錄是什么
收到退稅款：借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅，附加稅等。同時沖銷之前計提分錄：借：應交稅費—企業(yè)所得稅，附加稅等，貸：以前年度損益調(diào)整。結轉損益：借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤...
以前年度調(diào)增的資產(chǎn)減值準備金在本期壞賬核銷，如何填寫申報表？
問：以前年度調(diào)增的資產(chǎn)減值準備金（壞賬準備），在本期壞賬核銷，需調(diào)減應納稅所得額，在填報企業(yè)所得稅申報表時，怎么填寫才是最正確的？答：以前年度調(diào)增的資產(chǎn)減值準備金（壞賬準備），在本期壞賬核銷，需填寫...
彌補以前年度虧損會計分錄怎么做
稅后利潤彌補以前年度虧損是自動彌補，不需要做分錄。只要正常將本年利潤轉入未分配利潤即可。借：本年利潤，貸：利潤分配-未分配利潤。擴展知識：1.彌補以前年度虧損，會計分錄怎么做？2.彌補以前年度虧損，怎么...
補交以前年度所得稅會計分錄怎么做
企業(yè)以前年度少交未交企業(yè)所得說的，本期補交所得稅的同時，還要支付稅款滯納金。會計分錄：1、計提所補交稅款：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應繳稅費-企業(yè)所得稅。2、上繳稅款及滯納金：借：應繳稅費-企業(yè)所得稅，...
怎么補提以前年度折舊會計分錄
如果是前期差錯，按差額補提：借：以前年度損益調(diào)整，貸：累計折舊。借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。如果是改變折舊方法導致的差額，由于前期并未做錯，故不調(diào)整前期，直接按差額調(diào)整當期損益：...
以前年度未扣除廣告費和業(yè)務宣傳費，實行新法后如何扣除？
問：對企業(yè)在2008年以前發(fā)生的，按照原政策規(guī)定應結轉至以后年度扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費，實行新法后如何扣除？ 答：1、參照《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十四條“企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務...
調(diào)整以前年度成本會計分錄要怎么寫
以前年度少結轉主營業(yè)務成本如下處理：借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品。借：未分配利潤—年初未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。以前年度多結轉的主營業(yè)務成本,賬務處理是：1、調(diào)整分錄為：借：庫存商品，貸...
土地閑置費能夠 在企業(yè)所得稅以前稅前列支嗎
土地閑置費能夠在企業(yè)所得稅以前稅前列支嗎答：土地閑置費盡管是在原先早已投入土地出讓，獲得土地使用權證基本上由我國土地規(guī)劃工作部門強行性另收的一種花費，但無法解釋為是行政部門處罰性支出。《閑置土地處置...
繳納以前年度所得稅會計分錄是什么
《企業(yè)會計準則-應用指南》財會【2006】18號文件，附錄，會計科目和主要賬務處理，二主要賬務處理，2221應交稅費。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應交的所得稅，借記”所得稅費用“等科目，貸記本科目（應交所得稅）、...
以前年度損益結轉分錄
以前年度損益調(diào)整科目應結轉至利潤分配-未分配利潤科目。當以前年度損益調(diào)整為貸方余額時，會計分錄為：借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤。當以前年度損益調(diào)整為借方余額時，會計分錄為：借：利潤...
以前年度損益調(diào)整屬于什么會計分錄
以前年度損益調(diào)整是對以前年度財務報表中的重大錯誤的更正。這種錯誤包括計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項。企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增...
A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表（2019版）及填報說明
A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表行次項目金額1一、實際應納所得稅額 2減：境外所得應納所得稅額 3加：境外所得抵免所得稅額 4二、用于分攤的本年實際應納所得稅額（1-2+3） 5三、本年...
什么是以前年度損益調(diào)整
以前年度損益調(diào)整是對以前年度財務報表中的重大錯誤的更正。這種錯誤包括計算錯誤、會計分錄差錯以及漏記事項。以前年度損益調(diào)整應在留存收益表（或股東權益表）中予以報告，以稅后凈影響額列示。對于報表期間之前...
以前年度損益調(diào)整屬于哪類科目
以前年度損益調(diào)整科目屬于損益類科目。以前年度損益調(diào)整，是指企業(yè)對以前年度多計或少計的重大盈虧數(shù)額所進行的調(diào)整，以使其不至于影響到本年度利潤總額。擴展知識：1.以前年度損益調(diào)整屬于哪類科目2.以前年度損益...
以前年度廣告費如何稅前扣除？
問：我公司2007年發(fā)生了一筆30萬元的廣告費，當年尚未扣除。請問，這筆廣告費在以后年度應按什么標準在繳納企業(yè)所得稅稅前扣除？ 答：根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》（國稅...
個人所得稅遞延納稅情況年度報告表及填報說明
附件4個人所得稅遞延納稅情況年度報告表個人所得稅遞延納稅情況年度報告表（2018版）財稅[2016]101號財政部國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知備案編號（主管稅務機關填寫）：?????...
企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單（2019版）及填報說明
企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單（2019年版）表單編號表單名稱是否填報A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表√A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）√A101010一般企業(yè)收入明細表...
《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2019年版）》封面及填報說明
中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類2019版）（A類,2017年版）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱：金額單位：人民幣元（...
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