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跨年進項稅額轉(zhuǎn)出企業(yè)所得稅調(diào)整

跨年進項稅額轉(zhuǎn)出企業(yè)所得稅調(diào)整  相關(guān)內(nèi)容

所得稅進項稅額抵扣難題

　　問：我是一家中小型商業(yè)服務(wù)企業(yè)財務(wù)，我企業(yè)有一部轎車，選購的車用汽油能不能抵稅增值稅抵扣？　　答：依據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》[國務(wù)院令[1993]第一34號]第十條要求：以下工程的進項稅不能從銷...

福利費進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄是什么

用于集體福利的購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)，屬于不能抵扣進項稅額的情形，如果企業(yè)在入賬的時候，已經(jīng)認證了該進項發(fā)票，那么應(yīng)該在申報的時候做進項稅額轉(zhuǎn)出，填入申報表主表及附表二的...

進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄是什么

企業(yè)購進貨物因管理不善等發(fā)生非正常損失或者改變貨物用途用于免稅項目、集體福利、個人消費等，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，不予抵扣。借：管理費用/生產(chǎn)成本/應(yīng)付職工薪酬/其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅...

增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

1、用于非應(yīng)稅項目，進項稅額轉(zhuǎn)入相關(guān)的項目，比如用于職工宿舍不動產(chǎn)時的會計處理：借：在建工程，貸：原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）。2、用于免稅項目的購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅額轉(zhuǎn)出處理：...

創(chuàng)意設(shè)計公司企業(yè)違反規(guī)定擴張所得稅進項稅額抵扣新項目監(jiān)管實例

一家著名文化藝術(shù)創(chuàng)意設(shè)計企業(yè)銷項稅額稅票僅有6%一種征收率，所獲得增值稅抵扣稅票的征收率卻多見17%。查驗確認，該企業(yè)違反規(guī)定擴張了增值稅抵扣新項目。不久前的一個早上，北京市某著名文化藝術(shù)創(chuàng)意設(shè)計企業(yè)的...

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自產(chǎn)貨物無償贈給客戶作樣品要進項稅額轉(zhuǎn)出嗎

　　問：生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的貨物無償贈送給客戶作為樣品，請問還需要作進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？　　答：《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》（財政部國家稅務(wù)總局第50號令）第四條規(guī)定，單位或者個體工商戶的下列行為...

計提存貨跌價準備后進項稅額是否需要轉(zhuǎn)出

　　問：企業(yè)按會計準則計提的存貨跌價準備，在計繳企業(yè)所得稅前沒作稅前扣除，請問相應(yīng)存貨的增值稅進項稅額是否需要轉(zhuǎn)出？　　答：存貨跌價準備是指在中期期末或年度終了，如由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過...

進項稅額轉(zhuǎn)出是什么意思

進項稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進項稅額，所以需要從進項稅額里面轉(zhuǎn)出，不能用來抵扣增值稅銷項稅額。比如購進的用于職工福利的進項稅額1300，如果你認證抵扣了這個發(fā)票，而我國稅法規(guī)定這個進項稅額不能抵扣，抵...

進項稅轉(zhuǎn)出如何計算所得稅？

進項稅轉(zhuǎn)出如何計算所得稅增值稅抵扣的轉(zhuǎn)走是：歷經(jīng)稅務(wù)單位核查增值稅抵扣稅票后，財務(wù)會計作以下會計分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅-進項稅。公司購入的貨品產(chǎn)生非常損失...

認證后進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄是什么

《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定，當納稅人購進的貨物或接受的應(yīng)稅勞務(wù)不是用于增值稅應(yīng)稅項目，而是用于非應(yīng)稅項目、免稅項目或用于集體福利、個人消費等情況時，其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣。實際工作中...

不需付款的購借款是不是要進項稅額轉(zhuǎn)出？

A企業(yè)向B企業(yè)銷售產(chǎn)品100萬余元，付款98萬余元，余2萬余元，B企業(yè)不需A企業(yè)再付款了。按所得稅相關(guān)要求，應(yīng)將此2萬余元確定應(yīng)納稅額所得的。我想問一下：此2萬余元A公司是不是要復(fù)原未稅的賬款測算進項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)...

所得稅進項轉(zhuǎn)出納稅評估實例

　　公司基本情況　　江蘇南京某飲料公司創(chuàng)立于2003年4月，注冊資本260萬元，行業(yè)分類：瓶（罐）裝生活用水生產(chǎn)制造，所得稅一般納稅人。關(guān)鍵商品：550ml、600ml瓶裝純凈水。關(guān)鍵原料：聚脂顆粒物、塑膠瓶、Pe熱縮...

精確分辨：是所得稅 “視同銷售”或是“進項稅額轉(zhuǎn)出”

怎樣精確理解是所得稅“視同銷售”解決或是“進項稅額轉(zhuǎn)出”解決？　　針對某一經(jīng)濟發(fā)展事宜，所得稅“視同銷售”和“進項稅轉(zhuǎn)出”不可以相容，即“視同銷售”了，毫無疑問不必“進項稅轉(zhuǎn)出”；“進項稅轉(zhuǎn)出”了，...

驗證后的所得稅增值稅專票是不是在務(wù)必支付貨款后能夠作進項稅額抵扣

　　問：1.按政策要求所得稅專票驗證后，是不是務(wù)必支付貨款后才可以抵稅增值稅抵扣？2.按政策要求所得稅專票驗證后，是不是務(wù)必將借款立即付款給開稅票人，而無法根據(jù)第三方轉(zhuǎn)交給開稅票人，才可以抵稅增值稅抵扣...

重磅消息！中國游客物流運輸進項稅額抵扣等所得稅稅收征管問題確立

我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)中國游客物流運輸進項稅額抵扣等所得稅稅收征管問題的公示我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2019年第31號　　現(xiàn)將中國游客物流運輸進項稅額抵扣等所得稅稅收征管問題公示如下所示：　　一、有關(guān)中國游客物...

所得稅進項稅額抵扣的6個關(guān)鍵點

會計小伙伴們，大伙兒針對所得稅進項稅額抵扣的問題一定都很關(guān)注，今日，為各位梳理了標準搞好所得稅進項稅額抵扣的6大關(guān)鍵點，大家一起來關(guān)心一下吧。1、行為主體經(jīng)營者分成一般納稅人及其小規(guī)模納稅人，僅有一般...

增值稅“進項稅額轉(zhuǎn)出”與“視同銷售”對對碰！

一、增值稅“進項稅額轉(zhuǎn)出”與“視同銷售”的異同相同點：簡單理解：“進項稅額轉(zhuǎn)出”是抵扣多少，進項稅額，轉(zhuǎn)出多少；“視同銷售”是按市場公允價格計算銷項稅額。都加大了應(yīng)交增值稅的基數(shù)。好吧，再說通俗一點...

所得稅進項稅轉(zhuǎn)出分成幾類方式

所得稅進項稅轉(zhuǎn)出分成幾類方式答：合乎進項轉(zhuǎn)出的，將進項稅轉(zhuǎn)到相匹配的學科，借記有關(guān)資金或花費學科，貸記應(yīng)交稅金-銷項稅-進項轉(zhuǎn)出。所得稅推行進項稅抵稅規(guī)章制度，但在一些特殊狀況下，經(jīng)營者早已抵稅的進項...

稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局確立中國游客物流運輸進項稅額抵扣等所得稅稅收征管難題

　　據(jù)我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局網(wǎng)址信息，9月16日，我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公布《關(guān)于國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進項稅抵扣等增值稅征管問題的公告》（下稱《公告》），《公告》中對中國游客物流運輸進項稅額抵扣、一部分高端裝備制造所...

所得稅進項轉(zhuǎn)出代表什么意思

所得稅進項轉(zhuǎn)出代表什么意思公司日常沒問題的購料業(yè)務(wù)流程的增值發(fā)票上的稅款,記入本期進項稅,用以抵稅本期的銷項稅.公司購入時原材料時,一般全是用以生產(chǎn)制造.市場銷售;而有的購入的原材料,購入后主要用途發(fā)生了...