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進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出對企業(yè)所得稅

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出對企業(yè)所得稅  相關(guān)內(nèi)容

所得稅進(jìn)項稅額抵扣難題

　　問：我是一家中小型商業(yè)服務(wù)企業(yè)財務(wù)，我企業(yè)有一部轎車，選購的車用汽油能不能抵稅增值稅抵扣？　　答：依據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》[國務(wù)院令[1993]第一34號]第十條要求：以下工程的進(jìn)項稅不能從銷...

福利費進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄是什么

用于集體福利的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)，屬于不能抵扣進(jìn)項稅額的情形，如果企業(yè)在入賬的時候，已經(jīng)認(rèn)證了該進(jìn)項發(fā)票，那么應(yīng)該在申報的時候做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，填入申報表主表及附表二的...

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄是什么

企業(yè)購進(jìn)貨物因管理不善等發(fā)生非正常損失或者改變貨物用途用于免稅項目、集體福利、個人消費等，需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理，不予抵扣。借：管理費用/生產(chǎn)成本/應(yīng)付職工薪酬/其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅...

增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄

1、用于非應(yīng)稅項目，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入相關(guān)的項目，比如用于職工宿舍不動產(chǎn)時的會計處理：借：在建工程，貸：原材料，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）。2、用于免稅項目的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理：...

創(chuàng)意設(shè)計公司企業(yè)違反規(guī)定擴(kuò)張所得稅進(jìn)項稅額抵扣新項目監(jiān)管實例

一家著名文化藝術(shù)創(chuàng)意設(shè)計企業(yè)銷項稅額稅票僅有6%一種征收率，所獲得增值稅抵扣稅票的征收率卻多見17%。查驗確認(rèn)，該企業(yè)違反規(guī)定擴(kuò)張了增值稅抵扣新項目。不久前的一個早上，北京市某著名文化藝術(shù)創(chuàng)意設(shè)計企業(yè)的...

標(biāo)簽：

自產(chǎn)貨物無償贈給客戶作樣品要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎

　　問：生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的貨物無償贈送給客戶作為樣品，請問還需要作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎？　　答：《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》（財政部國家稅務(wù)總局第50號令）第四條規(guī)定，單位或者個體工商戶的下列行為...

計提存貨跌價準(zhǔn)備后進(jìn)項稅額是否需要轉(zhuǎn)出

　　問：企業(yè)按會計準(zhǔn)則計提的存貨跌價準(zhǔn)備，在計繳企業(yè)所得稅前沒作稅前扣除，請問相應(yīng)存貨的增值稅進(jìn)項稅額是否需要轉(zhuǎn)出？　　答：存貨跌價準(zhǔn)備是指在中期期末或年度終了，如由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過...

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是什么意思

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進(jìn)項稅額，所以需要從進(jìn)項稅額里面轉(zhuǎn)出，不能用來抵扣增值稅銷項稅額。比如購進(jìn)的用于職工福利的進(jìn)項稅額1300，如果你認(rèn)證抵扣了這個發(fā)票，而我國稅法規(guī)定這個進(jìn)項稅額不能抵扣，抵...

進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出如何計算所得稅？

進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出如何計算所得稅增值稅抵扣的轉(zhuǎn)走是：歷經(jīng)稅務(wù)單位核查增值稅抵扣稅票后，財務(wù)會計作以下會計分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅-進(jìn)項稅。公司購入的貨品產(chǎn)生非常損失...

認(rèn)證后進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄是什么

《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定，當(dāng)納稅人購進(jìn)的貨物或接受的應(yīng)稅勞務(wù)不是用于增值稅應(yīng)稅項目，而是用于非應(yīng)稅項目、免稅項目或用于集體福利、個人消費等情況時，其支付的進(jìn)項稅就不能從銷項稅額中抵扣。實際工作中...

不需付款的購借款是不是要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出？

A企業(yè)向B企業(yè)銷售產(chǎn)品100萬余元，付款98萬余元，余2萬余元，B企業(yè)不需A企業(yè)再付款了。按所得稅相關(guān)要求，應(yīng)將此2萬余元確定應(yīng)納稅額所得的。我想問一下：此2萬余元A公司是不是要復(fù)原未稅的賬款測算進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出數(shù)...

所得稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出納稅評估實例

　　公司基本情況　　江蘇南京某飲料公司創(chuàng)立于2003年4月，注冊資本260萬元，行業(yè)分類：瓶（罐）裝生活用水生產(chǎn)制造，所得稅一般納稅人。關(guān)鍵商品：550ml、600ml瓶裝純凈水。關(guān)鍵原料：聚脂顆粒物、塑膠瓶、Pe熱縮...

精確分辨：是所得稅 “視同銷售”或是“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”

怎樣精確理解是所得稅“視同銷售”解決或是“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”解決？　　針對某一經(jīng)濟(jì)發(fā)展事宜，所得稅“視同銷售”和“進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出”不可以相容，即“視同銷售”了，毫無疑問不必“進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出”；“進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出”了，...

驗證后的所得稅增值稅專票是不是在務(wù)必支付貨款后能夠作進(jìn)項稅額抵扣

　　問：1.按政策要求所得稅專票驗證后，是不是務(wù)必支付貨款后才可以抵稅增值稅抵扣？2.按政策要求所得稅專票驗證后，是不是務(wù)必將借款立即付款給開稅票人，而無法根據(jù)第三方轉(zhuǎn)交給開稅票人，才可以抵稅增值稅抵扣...

重磅消息！中國游客物流運輸進(jìn)項稅額抵扣等所得稅稅收征管問題確立

我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)中國游客物流運輸進(jìn)項稅額抵扣等所得稅稅收征管問題的公示我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公示2019年第31號　　現(xiàn)將中國游客物流運輸進(jìn)項稅額抵扣等所得稅稅收征管問題公示如下所示：　　一、有關(guān)中國游客物...

所得稅進(jìn)項稅額抵扣的6個關(guān)鍵點

會計小伙伴們，大伙兒針對所得稅進(jìn)項稅額抵扣的問題一定都很關(guān)注，今日，為各位梳理了標(biāo)準(zhǔn)搞好所得稅進(jìn)項稅額抵扣的6大關(guān)鍵點，大家一起來關(guān)心一下吧。1、行為主體經(jīng)營者分成一般納稅人及其小規(guī)模納稅人，僅有一般...

增值稅“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”與“視同銷售”對對碰！

一、增值稅“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”與“視同銷售”的異同相同點：簡單理解：“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”是抵扣多少，進(jìn)項稅額，轉(zhuǎn)出多少；“視同銷售”是按市場公允價格計算銷項稅額。都加大了應(yīng)交增值稅的基數(shù)。好吧，再說通俗一點...

所得稅進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出分成幾類方式

所得稅進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出分成幾類方式答：合乎進(jìn)項轉(zhuǎn)出的，將進(jìn)項稅轉(zhuǎn)到相匹配的學(xué)科，借記有關(guān)資金或花費學(xué)科，貸記應(yīng)交稅金-銷項稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出。所得稅推行進(jìn)項稅抵稅規(guī)章制度，但在一些特殊狀況下，經(jīng)營者早已抵稅的進(jìn)項...

稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局確立中國游客物流運輸進(jìn)項稅額抵扣等所得稅稅收征管難題

　　據(jù)我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局網(wǎng)址信息，9月16日，我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局公布《關(guān)于國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進(jìn)項稅抵扣等增值稅征管問題的公告》（下稱《公告》），《公告》中對中國游客物流運輸進(jìn)項稅額抵扣、一部分高端裝備制造所...

所得稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出代表什么意思

所得稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出代表什么意思公司日常沒問題的購料業(yè)務(wù)流程的增值發(fā)票上的稅款,記入本期進(jìn)項稅,用以抵稅本期的銷項稅.公司購入時原材料時,一般全是用以生產(chǎn)制造.市場銷售;而有的購入的原材料,購入后主要用途發(fā)生了...