補提去年的企業(yè)所得稅分錄
補提去年的企業(yè)所得稅分錄 相關內(nèi)容
當初補提去年折舊費是不是容許稅前列支？
問：一公司當初補提去年折舊費，財務會計解決為借：未分配利潤，貸：固定資產(chǎn)折舊，稅收優(yōu)惠政策是不是容許稅前列支？ 答：國家稅務總局關于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通知2005批準文號：[國稅...
補提去年遞延所得稅記帳憑證是啥?
補提去年遞延所得稅記帳憑證是啥?答：記提遞延所得稅財產(chǎn)的財務會計解決以下：借：遞延所得稅財產(chǎn)貸：本年利潤記提遞延所得稅債務的財務會計解決以下：借：本年利潤貸：遞延所得稅債務年底壞賬損失記提后企業(yè)所得...
企業(yè)所得稅計提繳納會計分錄是什么
計提所得稅費用和應交企業(yè)所得稅：借：所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn)，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅遞延所得稅負債。結轉本年所得稅費用：借：本年利潤，貸：所得稅費用。繳納企業(yè)所得稅：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅...
補提個人所得稅如何做分錄?
補提個人所得稅如何做分錄?答：個人所得稅是由應納稅額本人擔負的，再次查證壓根有一個人交納借：滿足員工薪酬貸：應交稅費--應繳個人所得稅個人所得稅(尤其是不可以計到本人時)補提，應記入“營業(yè)外支出”學科借...
查補的非居民公司股權轉讓企業(yè)所得稅另收稅款滯納金或是貸款利息？
對查補的非居民企業(yè)公司股權轉讓企業(yè)所得稅是另收稅款滯納金，或是另收貸款利息，一直以來是稅款操作實務中的難點。文中試根據(jù)實例的方式，詳細介紹稅務行政機關處理這一現(xiàn)象的實際做法?！ “咐 企業(yè)（...
年度匯算清繳企業(yè)所得稅退還分錄如何做解決?
年度匯算清繳企業(yè)所得稅退還分錄如何做解決?答：實際的會計分錄早已為大伙兒匯總好啦借：應交稅費——應繳所得稅貸：其他應付款損益表調(diào)節(jié)借：存款貸：應交稅費——應繳所得稅借：其他應付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利...
沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?
沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?會計賬務處理以下：借：應交稅金-應繳所得稅貸：其他應付款損益表調(diào)節(jié)借：其他應付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤其他應付款損益表指的是公司對其他應付款產(chǎn)生的損益表開展調(diào)...
對查補的非居民企業(yè)公司股權轉讓企業(yè)所得稅另收稅款滯納金或是另收貸款利息？
對查補的非居民企業(yè)公司股權轉讓企業(yè)所得稅是另收稅款滯納金，或是另收貸款利息，一直以來是稅款操作實務中的難點。文中試根據(jù)實例的方式，詳細介紹稅務行政機關處理這一現(xiàn)象的實際做法。案?例A企業(yè)（注冊地址在...
查補其他應付款收益能不能按配比原則扣減成本費（成品）測算企業(yè)所得稅
???《我國稅務質監(jiān)總局關于做好的通告》（國稅發(fā)[2000]084號）：第四條除稅務法另有要求者外，抵扣的確定一般應遵循下列標準：???（一）收付實現(xiàn)制標準。即經(jīng)營者應在花費產(chǎn)生一會兒并不是具體付款時確定扣...
去年預繳企業(yè)所得稅寫錯年度匯算清繳怎樣調(diào)節(jié)?
去年預繳企業(yè)所得稅寫錯年度匯算清繳怎樣調(diào)節(jié)?1、網(wǎng)上申請不正確，造成申請了2倍的稅款也就是2萬元，按上邊的會計賬務處理就可以了。2、退還的填補其他應付款虧本稅金解決(1)按退還彌虧額調(diào)節(jié)借：應交稅費--企業(yè)所...
建筑企業(yè)異地預交企業(yè)所得稅會計分錄
《企業(yè)會計準則-應用指南》財會【2006】18號文件，附錄，會計科目和主要賬務處理，二主要賬務處理，2221應交稅費。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應交的所得稅，借：所得稅費用，貸：本科目（應交所得稅）、未確認融資...
相關更改去年企業(yè)所得稅的財務會計解決
依據(jù)公司企業(yè)會計制度的要求，公司發(fā)覺上本年度所得稅計算不正確的，理應做為財務會計錯漏開展追朔調(diào)節(jié)?！ ±?：某公司2005年計提所得稅397997.0兩元，結轉成本本年利潤后獲取兩金各自為法律規(guī)定法定盈余公...
企業(yè)所得稅預算會計分錄怎么做
企業(yè)所得稅按季度預算預繳，在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計算應預繳所得稅額：借：所得稅，貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時：借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。3、補稅：借：...
企業(yè)所得稅年度報告前涉及到去年花費調(diào)節(jié)怎么處理
企業(yè)所得稅年度報告前涉及到去年花費調(diào)節(jié)怎么處理答：一、本學科計算公司年度產(chǎn)生的調(diào)節(jié)其他應付款損益表的注意事項及其年度發(fā)覺的關鍵早期錯漏更改涉及到調(diào)節(jié)其他應付款損益表的事宜。公司在負債表日至財務報表準...
流轉稅查補以及對企業(yè)所得稅納稅調(diào)整危害的剖析
標???題：有關繳稅查補其他應付款所得稅稅金多交所得稅的難題內(nèi)???容：我企業(yè)為一般納稅人，租用機器設備開展白云石采掘運營。在07-08年期內(nèi)付款機器設備租費中，有扣除運輸發(fā)票清算記提抵稅進項稅額的狀況...
企業(yè)所得稅應扣未扣新項目之后本年度能不能補扣？
問：在日常財務會計和稅務事宜的解決中，一些公司對其他應付款計入未計的花費等扣減新項目通常害怕在抵扣，即便財務會計解決時記入了損益表，但在申請企業(yè)所得稅時或是要開展納稅調(diào)整。由于《國家財政部、我國...
年度匯算清繳前補提的折舊費怎樣危害企業(yè)所得稅？
2007年少計折舊費197萬，原2007年有盈利40萬，2008年4月補提折舊費197萬根據(jù)“其他應付款盈利和虧損調(diào)節(jié)”（在年度匯算清繳前），2007年盈利為-157萬，本年度不需交納企業(yè)所得稅。問：那樣解決在稅務層面是不是容...
2018年補交去年所得稅及稅款滯納金的會計分錄如何做？
2018年補交去年增值稅及稅款滯納金的會計分錄如何做?一、補交所得稅1、應交未交的按一切正常做:借:應交稅金-所得稅貸:存款2、經(jīng)稅務查驗,附加需補交的借:其他應付款損益表調(diào)節(jié)貸:應交稅金-所得稅-稅款查驗調(diào)節(jié)交納...
本人生產(chǎn)運營企業(yè)所得稅為負值該怎么做分錄
本人生產(chǎn)運營企業(yè)所得稅為負值該怎么做分錄答：假如在正常的狀況下運營企業(yè)所得稅為正數(shù)得話，與公司的一樣，僅僅有限責任公司企業(yè)或股份制公司交所得稅，個體戶交個人所得稅。借：本年利潤貸：應交稅金—應交所得...
企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?
企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進庫以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測算應繳企業(yè)所得稅,待稅務行政機關審核以后再確定增值稅免...
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