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進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 企業(yè)所得稅如何調(diào)整

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 企業(yè)所得稅如何調(diào)整  相關(guān)內(nèi)容

已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會計(jì)如何處理

借企業(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生非常損失，以及將購進(jìn)貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個人消費(fèi)等，其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目予以轉(zhuǎn)出。具體分錄如下：貨物用于集體福...

如何轉(zhuǎn)出非正常損失的進(jìn)項(xiàng)稅？

問：原先生產(chǎn)制造的設(shè)備零配件伴隨著設(shè)備的改善，有一部分零配件用不到，依據(jù)公司的改革做價賣出，怎么做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？這和非進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的關(guān)聯(lián)和其相關(guān)的難題。　　答：所得稅暫行規(guī)定第十條以及實(shí)施辦法第二十一條...

進(jìn)項(xiàng)稅是不是轉(zhuǎn)出

基本上案件：　　某縣市級供電系統(tǒng)公司為所得稅一般納稅人，9月購入電力工程商品2000萬元，所得稅進(jìn)項(xiàng)稅為3四十萬元，本月完成價稅合計(jì)銷售額為4000萬元，在其中扣除鄉(xiāng)村電力網(wǎng)維護(hù)費(fèi)用200萬元。依據(jù)本月生產(chǎn)經(jīng)營...

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出如何計(jì)算所得稅？

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出如何計(jì)算所得稅增值稅抵扣的轉(zhuǎn)走是：歷經(jīng)稅務(wù)單位核查增值稅抵扣稅票后，財務(wù)會計(jì)作以下會計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-進(jìn)項(xiàng)稅。公司購入的貨品產(chǎn)生非常損失...

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出能夠借貸方嗎

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出能夠借貸方嗎公司購入的貨品產(chǎn)生非常損失(非營利性損害),及其將購入貨品更改主要用途(如用以非應(yīng)納稅額新項(xiàng)目，團(tuán)體福利或消費(fèi)等),其抵稅的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)根據(jù)"應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)"學(xué)科轉(zhuǎn)到相關(guān)學(xué)科...

所得稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出納稅評估實(shí)例

　　公司基本情況　　江蘇南京某飲料公司創(chuàng)立于2003年4月，注冊資本260萬元，行業(yè)分類：瓶（罐）裝生活用水生產(chǎn)制造，所得稅一般納稅人。關(guān)鍵商品：550ml、600ml瓶裝純凈水。關(guān)鍵原料：聚脂顆粒物、塑膠瓶、Pe熱縮...

出口企業(yè)出具紅字發(fā)票是不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？

　　問：進(jìn)出口退稅公司早已實(shí)名認(rèn)證的稅票全是放到增值稅申報表附注2“第三項(xiàng)待抵稅進(jìn)行稅金”，事實(shí)上公司并沒有抵稅?？墒牵偃绻颈仨毘鼍呒t字發(fā)票，依據(jù)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)紅字發(fā)票管理信息系統(tǒng)要求，只需公司稅票早...

紅字信息表怎樣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

紅字信息表怎樣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出答：購方出具紅字信息表后，當(dāng)月即便沒有接到紅字發(fā)票是必須做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的。(留意：前提條件是購方確實(shí)早已出具了紅字信息表的情形下，若沒有就無需做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。)接到紅字發(fā)票時所做的...

銷項(xiàng)負(fù)值如何做帳和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

銷項(xiàng)負(fù)值如何做帳和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出答：借：現(xiàn)錢或存款貸：主要經(jīng)營的業(yè)務(wù)收益貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅-銷項(xiàng)稅額當(dāng)開過負(fù)數(shù)發(fā)票以后，本月就應(yīng)做反向憑據(jù)。憑出具紅色字體所得稅增值稅專票通知書，先開一張負(fù)數(shù)發(fā)票，隨后開...

跨年度的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出應(yīng)如何記賬?

跨年度的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出應(yīng)如何記賬?答:假如歸屬于借得話,只需調(diào)節(jié)其他應(yīng)付款損益表就可以了;假如歸屬于貸得話,記入應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出).公司調(diào)節(jié)提升其他應(yīng)付款盈利或降低其他應(yīng)付款虧本,借記相關(guān)學(xué)科,貸記本學(xué)科...

區(qū)分視同銷售和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

實(shí)際上具體分析所得稅暫行規(guī)定和實(shí)施辦法，可以得到那樣的結(jié)果：針對更改主要用途的自產(chǎn)自銷或委托加工物資的貨品，不論是用以內(nèi)部或是外界，都應(yīng)要視同銷售解決；而針對更改主要用途的購入貨品或應(yīng)稅服務(wù)，若是用...

市場銷售已作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的固資如何交稅？

???　問：如果是2009年1月1日以后購置的固資，按《國家財政部、我國稅務(wù)質(zhì)監(jiān)總局有關(guān)固資進(jìn)項(xiàng)稅抵稅情況的通告》（稅務(wù)[2009]113號）要求不能抵稅增值稅抵扣。如今因其它因素必須作市場銷售，按哪種征收率交納...

區(qū)劃不清的進(jìn)項(xiàng)稅該怎么轉(zhuǎn)出

　　近日，一家煤碳供應(yīng)企業(yè)財務(wù)會計(jì)的咨詢管理公司區(qū)劃不清的進(jìn)項(xiàng)稅該怎么轉(zhuǎn)出。　　該企業(yè)財務(wù)會計(jì)說，她們企業(yè)2006年上半年度購入了12444.7八萬元的煤碳，獲得進(jìn)項(xiàng)稅1617.82萬元，獲得煤炭銷售收益13552萬元。...

損毀的原料和成品如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？

有一食品生產(chǎn)生產(chǎn)加工公司，于年底解決資產(chǎn)盈利和虧損時，將損毀的原料和早已到期的成品轉(zhuǎn)到“未處理資產(chǎn)盈利和虧損”學(xué)科，我想問一下因而涉及到的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)走應(yīng)如何計(jì)算？《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條...

視同銷售與進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出討論

　　難題：我企業(yè)是一家醫(yī)藥行業(yè)，有兩個生產(chǎn)線，一生產(chǎn)車間關(guān)鍵設(shè)備為應(yīng)納稅額藥物，二生產(chǎn)車間關(guān)鍵設(shè)備為免稅政策藥物，免稅政策藥物符合我國兔征所得稅的要求。我想問一下，我企業(yè)一生產(chǎn)車間生產(chǎn)制造商品被二生...

所得稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分成幾類方式

所得稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分成幾類方式答：合乎進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，將進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到相匹配的學(xué)科，借記有關(guān)資金或花費(fèi)學(xué)科，貸記應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。所得稅推行進(jìn)項(xiàng)稅抵稅規(guī)章制度，但在一些特殊狀況下，經(jīng)營者早已抵稅的進(jìn)項(xiàng)...

交納進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出稅費(fèi)的賬務(wù)解決如何做？

交納進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出稅費(fèi)的賬務(wù)解決如何做？答：“進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出”是在已購入的貨品產(chǎn)生下列情況之一時，所購入貨品的增值稅抵扣將不允許抵稅，早已抵稅的要轉(zhuǎn)走：1、購入貨品產(chǎn)生非正常損失；2、將購入貨品用以非應(yīng)納稅額新...

所得稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出代表什么意思

所得稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出代表什么意思公司日常沒問題的購料業(yè)務(wù)流程的增值發(fā)票上的稅款,記入本期進(jìn)項(xiàng)稅,用以抵稅本期的銷項(xiàng)稅.公司購入時原材料時,一般全是用以生產(chǎn)制造.市場銷售;而有的購入的原材料,購入后主要用途發(fā)生了...

產(chǎn)成品進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出如何做會計(jì)記賬?

產(chǎn)成品進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出如何做會計(jì)記賬?答：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出主要是產(chǎn)生下列2種狀況：1、經(jīng)營者購入的貨品及在商品、成品產(chǎn)生非正常損失;2、經(jīng)營者購入的物品或應(yīng)稅服務(wù)更改主要用途，如用以非征稅新項(xiàng)目(在建項(xiàng)目)、免稅政策...

驗(yàn)證的稅控盤進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出如何做分錄?

驗(yàn)證的稅控盤進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出如何做分錄?答：驗(yàn)證的會計(jì)分錄，借：期間費(fèi)用應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅)貸：流動資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄，借：期間費(fèi)用貸：應(yīng)交稅金--銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)所得稅扣除率和增值稅率的差別是啥?1、增值...