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補(bǔ)交去年企業(yè)所得稅分錄怎么做

補(bǔ)交去年企業(yè)所得稅分錄怎么做  相關(guān)內(nèi)容

發(fā)票作廢再次出具其企業(yè)所得稅該怎么做會計賬務(wù)處理？

發(fā)票作廢再次出具其企業(yè)所得稅該怎么做會計賬務(wù)處理？答：依據(jù)稅收法律要求，早已記帳的一般銷售清單必須廢止的，理應(yīng)取回原稅票的抵扣聯(lián)，標(biāo)明“廢止”字眼；依照該發(fā)票內(nèi)容以紅色字體出具一張新的稅票，并標(biāo)明“...

代扣代繳個人所得稅會計分錄怎么做

代扣的時候：借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅（工資薪金）。代繳的時候：借：應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅（工資薪金），貸：銀行存款。擴(kuò)展知識：1.企業(yè)代扣代繳個人所得稅怎么做會計分錄2.代扣代繳個...

代扣代繳個人所得稅分錄怎么做

個人所得稅按我國稅法規(guī)定是要由支付單位或個人代扣代繳，因此企業(yè)在發(fā)放工資時進(jìn)行扣繳，賬務(wù)處理如下：1、計提工資：借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用―工資，貸：應(yīng)付職工薪酬―工資。2、實際發(fā)放：借：應(yīng)付職工...

沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?

沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?會計賬務(wù)處理以下：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤其他應(yīng)付款損益表指的是公司對其他應(yīng)付款產(chǎn)生的損益表開展調(diào)...

所得稅進(jìn)行留底稅款相抵稅收滯納金該怎么做會計分錄？

所得稅進(jìn)行留底稅款相抵稅收滯納金該怎么做會計分錄？答：所得稅進(jìn)行留底稅款相抵稅收滯納金，其解決主要是下列二種：（一）所得稅欠稅款稅款超過期終留抵稅額，按期終留抵稅額紅色字體借記“應(yīng)交稅費(fèi)——銷項稅（...

貨運(yùn)物流公司的貸款利息企業(yè)所得稅怎么做賬？

貨運(yùn)物流公司的貸款利息企業(yè)所得稅怎么做賬?利息費(fèi)用的會計分錄借:存款貸:銷售費(fèi)用-利息費(fèi)用利息費(fèi)用的會計賬務(wù)處理立即抵減銷售費(fèi)用啊,由于存款利率歸屬于所得稅不繳稅新項目,不征所得稅.與此同時,公司獲得的存款...

補(bǔ)交以前年度所得稅會計分錄怎么做

企業(yè)以前年度少交未交企業(yè)所得說的，本期補(bǔ)交所得稅的同時，還要支付稅款滯納金。會計分錄：1、計提所補(bǔ)交稅款：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。2、上繳稅款及滯納金：借：應(yīng)繳稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，...

去年預(yù)繳企業(yè)所得稅寫錯年度匯算清繳怎樣調(diào)節(jié)?

去年預(yù)繳企業(yè)所得稅寫錯年度匯算清繳怎樣調(diào)節(jié)?1、網(wǎng)上申請不正確，造成申請了2倍的稅款也就是2萬元，按上邊的會計賬務(wù)處理就可以了。2、退還的填補(bǔ)其他應(yīng)付款虧本稅金解決(1)按退還彌虧額調(diào)節(jié)借：應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所...

所得稅匯算清繳的分錄怎么做

如果是補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，計提：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅?？劾U：借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)損益：借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。擴(kuò)展知識：1.所得...

企業(yè)年度所得稅清算退稅會計分錄怎么做

納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款少于應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款的，應(yīng)在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅款；預(yù)繳稅款超過應(yīng)納稅款的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時按有關(guān)規(guī)定辦理退稅，或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年...

相關(guān)更改去年企業(yè)所得稅的財務(wù)會計解決

　　依據(jù)公司企業(yè)會計制度的要求，公司發(fā)覺上本年度所得稅計算不正確的，理應(yīng)做為財務(wù)會計錯漏開展追朔調(diào)節(jié)。　　例1：某公司2005年計提所得稅397997.0兩元，結(jié)轉(zhuǎn)成本本年利潤后獲取兩金各自為法律規(guī)定法定盈余公...

補(bǔ)交企業(yè)所得稅別忽略調(diào)帳

　　公司在接納查驗后，不可以忽略相關(guān)賬務(wù)的調(diào)節(jié)。例：某經(jīng)營者將1000零元的電腦上一次性納入期間費(fèi)用，稅務(wù)行政機(jī)關(guān)覺得該電腦上應(yīng)作固資。假定當(dāng)初可提折舊費(fèi)950元，則應(yīng)調(diào)增應(yīng)繳稅收入額為9050元，稅務(wù)行政機(jī)...

企業(yè)所得稅預(yù)算會計分錄怎么做

企業(yè)所得稅按季度預(yù)算預(yù)繳，在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。3、補(bǔ)稅：借：...

年度匯算清繳后補(bǔ)交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？

年度匯算清繳后補(bǔ)交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？年度匯算清繳就是指經(jīng)營者在繳稅本年度終結(jié)后要求階段內(nèi)，按照要求，自主測算全年度應(yīng)繳稅收入額和應(yīng)繳企業(yè)所得稅額，明確該本年度需補(bǔ)或是退返稅款，并填好本年度...

企業(yè)所得稅年度報告前涉及到去年花費(fèi)調(diào)節(jié)怎么處理

企業(yè)所得稅年度報告前涉及到去年花費(fèi)調(diào)節(jié)怎么處理答：一、本學(xué)科計算公司年度產(chǎn)生的調(diào)節(jié)其他應(yīng)付款損益表的注意事項及其年度發(fā)覺的關(guān)鍵早期錯漏更改涉及到調(diào)節(jié)其他應(yīng)付款損益表的事宜。公司在負(fù)債表日至財務(wù)報表準(zhǔn)...

中小企業(yè)企業(yè)所得稅免減怎么做賬

我們知道交納稅金是做為經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)要做的事兒，無論是大企業(yè)或是中小企業(yè)，全是一定要交納稅金的，那麼，中小企業(yè)能夠扣減是多少企業(yè)所得稅呢?！　≈行∑髽I(yè)能夠扣減是多少企業(yè)所得稅?！　?.預(yù)繳稅款申請：上一繳...

2018年補(bǔ)交去年所得稅及稅款滯納金的會計分錄如何做？

2018年補(bǔ)交去年增值稅及稅款滯納金的會計分錄如何做?一、補(bǔ)交所得稅1、應(yīng)交未交的按一切正常做:借:應(yīng)交稅金-所得稅貸:存款2、經(jīng)稅務(wù)查驗,附加需補(bǔ)交的借:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸:應(yīng)交稅金-所得稅-稅款查驗調(diào)節(jié)交納...

補(bǔ)交的所得稅怎么做賬？

　　問：我廠為一內(nèi)資企業(yè)制造業(yè)企業(yè)，實行的是《企業(yè)會計制度》。2021年8月，市地稅局稽查局來我廠查帳時發(fā)覺，我廠2002年虛提房子房租60000元、招待費(fèi)超預(yù)算40000元，遂向我廠下發(fā)了通告，叫我廠補(bǔ)交所得稅33000...

本人生產(chǎn)運(yùn)營企業(yè)所得稅為負(fù)值該怎么做分錄

本人生產(chǎn)運(yùn)營企業(yè)所得稅為負(fù)值該怎么做分錄答：假如在正常的狀況下運(yùn)營企業(yè)所得稅為正數(shù)得話，與公司的一樣，僅僅有限責(zé)任公司企業(yè)或股份制公司交所得稅，個體戶交個人所得稅。借：本年利潤貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得...

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進(jìn)庫以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測算應(yīng)繳企業(yè)所得稅,待稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審核以后再確定增值稅免...