進項稅轉(zhuǎn)出企業(yè)所得稅調(diào)增
進項稅轉(zhuǎn)出企業(yè)所得稅調(diào)增 相關內(nèi)容
工會會費企業(yè)所得稅納稅調(diào)增后如何處理
工會會費企業(yè)所得稅納稅調(diào)增后如何處理答：1、依據(jù)新稅法要求，工會會費期終有賬戶余額，必須調(diào)節(jié)繳稅，沖減有關花費未具體產(chǎn)生的均應在期終調(diào)節(jié)，按實稅前列支。2、工會會費及員工教育投入依照新的《企業(yè)所得稅法...
接到的賠償費是不是必須做所得稅進項稅轉(zhuǎn)出？
難題內(nèi)容： 我企業(yè)購置A企業(yè)原料10000萬噸級，A企業(yè)已出具所得稅增值稅專票，借款早已全都付款。我公司與B貨運公司達成共識，運輸費一噸300元，按具體運往總數(shù)出具運輸費稅票，另：具體運往總數(shù)與裝車總數(shù)...
記提“三項經(jīng)費預算”能否調(diào)增企業(yè)所得稅
問：《我國稅務質(zhì)監(jiān)總局有關確立所得稅所得稅申報表實行規(guī)格等相關難題的通告》（國稅發(fā)[2006]1043號）要求：“從2006年7月1日起記稅薪水抵扣規(guī)范調(diào)節(jié)到平均160零元/月。在2006年度稅務申報時，《工資薪金和工...
應接待費調(diào)增的企業(yè)所得稅憑據(jù)如何做?
應接待費調(diào)增的企業(yè)所得稅憑據(jù)如何做?依據(jù)稅收法律的要求，公司具體產(chǎn)生的招待費超出稅收法律要求的扣減額度的，針對超過一部分，理應調(diào)增公司應繳稅收入額。在企業(yè)所得稅年度匯算清繳時要將本年度財務會計報表《...
沖減的利息支出企業(yè)所得稅年度匯算清繳是不是作納稅調(diào)增？
問：我企業(yè)是山東企業(yè)，與金融機構簽署的借款協(xié)議，按每3個月清算利息支出。到2010年年末恰好并不是清算期，按收付實現(xiàn)制標準記提的利息支出，在所得稅年度匯算清繳時要不需調(diào)增應繳稅收入額？ 答：《企業(yè)...
記提福利費沒有具體應用是不是調(diào)增企業(yè)所得稅
資詢內(nèi)容：依據(jù)現(xiàn)行政策，福利費以薪水的14%記提，但當初沒有具體稅前列支，是不是應調(diào)增企業(yè)所得稅，或是還可以按薪水14%記提的福利費全額的扣除企業(yè)所得稅額 回應：2007年度員工福利費依照記稅職工薪酬的...
企業(yè)所得稅年度匯算清繳:關心納稅調(diào)增新項目的稅務解決
稅收法律要求經(jīng)營者應在本年度終結后5個月內(nèi)作所得稅年度匯算清繳。在扣繳全過程中，要特別關心收益、成本、財產(chǎn)損害等工程的計算，該調(diào)增的要立即調(diào)增，以降低稅收風險性?！ ∈找嫘马椖康恼{(diào)增 年度匯算...
進項稅轉(zhuǎn)出如何計算所得稅？
進項稅轉(zhuǎn)出如何計算所得稅增值稅抵扣的轉(zhuǎn)走是：歷經(jīng)稅務單位核查增值稅抵扣稅票后，財務會計作以下會計分錄：借：應交稅費-應交所得稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應交稅費-應交所得稅-進項稅。公司購入的貨品產(chǎn)生非常損失...
我企業(yè)向海外送出試品是不是要交所得稅或進項稅轉(zhuǎn)出？
問：我企業(yè)向海外送出試品是不是要交所得稅或進項稅轉(zhuǎn)出？ 答：大家覺得，有關試品的所得稅難題，應區(qū)別下列情形分別解決： 1、依據(jù)《我國稅務質(zhì)監(jiān)總局有關進出口退稅多個現(xiàn)象的通告》（國稅發(fā)[2000]165...
所得稅進項轉(zhuǎn)出納稅評估實例
公司基本情況 江蘇南京某飲料公司創(chuàng)立于2003年4月，注冊資本260萬元，行業(yè)分類：瓶（罐）裝生活用水生產(chǎn)制造，所得稅一般納稅人。關鍵商品：550ml、600ml瓶裝純凈水。關鍵原料：聚脂顆粒物、塑膠瓶、Pe熱縮...
企業(yè)所得稅年度報告中花費調(diào)增該怎么辦?
企業(yè)所得稅年度報告中花費調(diào)增該怎么辦?所得稅納稅調(diào)增，如果是調(diào)增所得稅記稅收益，則不用做更改的會計分錄如果是所得稅年度匯算清繳時，補繳了其他應付款的企業(yè)所得稅，則僅需對補繳的個人所得稅稅款做會計分錄...
企業(yè)所得稅年度匯算清繳時能夠做繳稅調(diào)增嗎？
資詢難題：我企業(yè)其他應付款依照要求記提的福利費（三項費用）在2007年年底依照企業(yè)會計準則和財務通則的規(guī)定轉(zhuǎn)到，轉(zhuǎn)到時加入了營業(yè)利潤，我想問一下在企業(yè)所得稅年度匯算清繳時能夠做繳稅調(diào)增嗎？ 回應：...
產(chǎn)生非正常損失，未作進項稅轉(zhuǎn)出偷逃所得稅
???某制藥廠為所得稅一般納稅人，1995年3月，稅務稽查局對本廠1994年度的稅款交納狀況做好了查驗。在查驗中發(fā)覺，該公司在1994年8月份曾遭到洪水災害，損害了一批原料，該公司所作會計賬務處理以下：???借：...
所得稅“進項稅轉(zhuǎn)出”與“視同銷售”碰碰碰！
一、所得稅“進項稅轉(zhuǎn)出”與“視同銷售”的不同點相同之處：簡易了解：“進項稅轉(zhuǎn)出”是抵稅是多少，進項稅，轉(zhuǎn)出是多少；“視同銷售”是按銷售市場賬面價值價錢測算銷項稅。都增加了銷項稅的數(shù)量。行吧，再聊簡單...
盤虧的庫存是不是作所得稅進項稅轉(zhuǎn)出？
案例近日我們在解決顧客資金損害審核事宜時，針對盤虧的庫存是不是要作進項稅轉(zhuǎn)出，與稅務行政機關的人員造成了不一樣的了解，那到底是否歸屬于《增值稅暫行條例實施細則》中要求的非正常損失的轉(zhuǎn)走情況（因監(jiān)管疏...
股權回購差值確定為資本公積金，是否調(diào)增企業(yè)所得稅
股權回購差值確定為資本公積金，是否調(diào)增企業(yè)所得稅我國稅務質(zhì)監(jiān)總局令2003年第六號文檔要求，股權回購所得的，記入本期應繳稅所得的，股權回購損害，能夠在個人所得抵扣。應繳個人所得稅的資本公積金剖析資本公積...
抵稅所得稅進項稅轉(zhuǎn)出是不是可進本
問：2006年大家購入原料，獲得虛開發(fā)票的增值發(fā)票、運輸發(fā)票已抵稅進所得稅增值稅抵扣，這一部分稅款作進項稅轉(zhuǎn)出，是不是能夠進本？業(yè)務流程是真正的，未按照規(guī)定獲得稅票購入原料是不是能夠進本。依據(jù)《所得...
房產(chǎn)能夠進項稅抵稅和企業(yè)所得稅抵扣嗎？
房產(chǎn)能夠進項稅抵稅和企業(yè)所得稅抵扣嗎？能夠，《我國稅務質(zhì)監(jiān)總局有關公布<房產(chǎn)進項稅分期付款抵稅暫行規(guī)定>的公示》(我國稅務質(zhì)監(jiān)總局公示2016年第15號)要求：“我國稅務質(zhì)監(jiān)總局制訂了《不動產(chǎn)進項稅額分...
所得稅進項稅轉(zhuǎn)出分成幾類方式
所得稅進項稅轉(zhuǎn)出分成幾類方式答：合乎進項轉(zhuǎn)出的，將進項稅轉(zhuǎn)到相匹配的學科，借記有關資金或花費學科，貸記應交稅金-銷項稅-進項轉(zhuǎn)出。所得稅推行進項稅抵稅規(guī)章制度，但在一些特殊狀況下，經(jīng)營者早已抵稅的進項...
所得稅進項轉(zhuǎn)出代表什么意思
所得稅進項轉(zhuǎn)出代表什么意思公司日常沒問題的購料業(yè)務流程的增值發(fā)票上的稅款,記入本期進項稅,用以抵稅本期的銷項稅.公司購入時原材料時,一般全是用以生產(chǎn)制造.市場銷售;而有的購入的原材料,購入后主要用途發(fā)生了...
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