補交18年企業(yè)所得稅分錄
補交18年企業(yè)所得稅分錄 相關內容
企業(yè)所得稅計提繳納會計分錄是什么
計提所得稅費用和應交企業(yè)所得稅：借：所得稅費用遞延所得稅資產，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅遞延所得稅負債。結轉本年所得稅費用：借：本年利潤，貸：所得稅費用。繳納企業(yè)所得稅：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅...
年度匯算清繳企業(yè)所得稅退還分錄如何做解決?
年度匯算清繳企業(yè)所得稅退還分錄如何做解決?答：實際的會計分錄早已為大伙兒匯總好啦借：應交稅費——應繳所得稅貸：其他應付款損益表調節(jié)借：存款貸：應交稅費——應繳所得稅借：其他應付款損益表調節(jié)貸：分配利...
我國稅務質監(jiān)總局公示2012年第18號：有關《我國居民企業(yè)實行股權激勵計劃有關企業(yè)所得稅處理問題公告》的講解
有關《我國居民企業(yè)實行股權激勵計劃有關企業(yè)所得稅處理問題公告》的講解我國稅務質監(jiān)總局政策研究室????????????????????????2012年5月31日我國稅務質監(jiān)總局最近公布了我國稅務質監(jiān)總局...
我國稅務質監(jiān)總局公示2012年第18號——對居民企業(yè)員工持股計劃所得稅18號公示的幾個方面念頭
針對員工持股計劃的個人所得稅難題，國家財政部和質監(jiān)總局依次下達了好多個文檔做好了確立?？墒?，針對所得稅的難題，一直沒有要求。而許多上市企業(yè)員工持股計劃現(xiàn)階段都到行權期，怎樣開展所得稅解決，一直是金融...
建筑企業(yè)異地預交企業(yè)所得稅會計分錄
《企業(yè)會計準則-應用指南》財會【2006】18號文件，附錄，會計科目和主要賬務處理，二主要賬務處理，2221應交稅費。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應交的所得稅，借：所得稅費用，貸：本科目（應交所得稅）、未確認融資...
補交企業(yè)所得稅別忽略調帳
公司在接納查驗后，不可以忽略相關賬務的調節(jié)。例：某經營者將1000零元的電腦上一次性納入期間費用，稅務行政機關覺得該電腦上應作固資。假定當初可提折舊費950元，則應調增應繳稅收入額為9050元，稅務行政機...
該公司應該怎樣補交企業(yè)所得稅?（一）
???基本情況：某地一食品工業(yè)制造業(yè)企業(yè)，是所得稅一般納稅人。該企業(yè)2001年度完成銷售額9200萬余元，完成盈利830萬余元，并按照規(guī)定時間申請交納了所得稅273．90萬余元。2002年5月市地稅局稽查局在對該企業(yè)200...
貸款逾期應付款要補交企業(yè)所得稅
依據《我國稅務質監(jiān)總局有關外國投資公司和國外公司接受捐贈稅務解決的通告》（國稅發(fā)［1999］195號）要求：公司的適應預付款，凡債務人貸款逾期2年未規(guī)定還款的，應記入公司本年度收益計算所得稅。
企業(yè)所得稅2008年應按哪些征繳
問：2021年的企業(yè)所得稅應依照哪些規(guī)范征繳？是18%或是20%哪？是25%或是33%哪？應如何交納？ 答：依據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（我國主席令第六3號）第四條要求：所得稅的征收率為25%。 非居民企...
該公司應該怎樣補交企業(yè)所得稅？ （二）
???基本情況。某地一食品工業(yè)制造業(yè)企業(yè)，是所得稅一般納稅人。該企業(yè)2001年度完成銷售額9200萬元，完成盈利8三十萬元并按照規(guī)定時間申請交納了所得稅273．90萬余元。2002年5月市地稅局稽查局在對該企業(yè)2001年...
年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？
年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？年度匯算清繳就是指經營者在繳稅本年度終結后要求階段內，按照要求，自主測算全年度應繳稅收入額和應繳企業(yè)所得稅額，明確該本年度需補或是退返稅款，并填好本年度...
年度匯算清繳補交企業(yè)所得稅的賬務處理及財務報表調節(jié)
年度匯算清繳補交企業(yè)所得稅的賬務處理及財務報表調節(jié)答:一、賬務處理如下所示:1、年度匯算清繳后,補交所得稅:借:其他應付款盈利和虧損調節(jié)貸:應交稅金--應繳所得稅2、交納年度匯算清繳應交稅金借:應交稅金--應繳...
退還上一年企業(yè)所得稅費的會計分錄
退還上一年企業(yè)所得稅費的會計分錄依據公司企業(yè)會計準則(規(guī)章制度)的要求,題中:一.假如多交稅金就是指因為年度匯算清繳計算誤差而多交的所得稅的:1.假如該多交而入庫的所得稅額度比較大的,借:應交稅費--應繳所得稅...
公司補交企業(yè)所得稅怎樣開展財務會計解決
假定某公司2006年度因稅務查驗補交2004年度所得稅1000零元，與此同時處以處罰5000元，付款稅款滯納金一千元。怎樣開展財務會計解決。 因為稅務行政機關查補的是上本年度稅金?！敦斦筷P于執(zhí)行〈企業(yè)會計制...
監(jiān)管查出來帳外收益的費用要補交企業(yè)所得稅扣減嗎？
監(jiān)管查出來帳外收益的費用要補交企業(yè)所得稅扣減嗎？收益、成本費是配制的，有收入一般有成本費。帳外收益是違背稅收法規(guī)的，是躲避交納稅金要得到法律法規(guī)懲罰的。可是帳外收益就是你自身調節(jié)或是稅務監(jiān)管。假如自...
2018年補交去年所得稅及稅款滯納金的會計分錄如何做？
2018年補交去年增值稅及稅款滯納金的會計分錄如何做?一、補交所得稅1、應交未交的按一切正常做:借:應交稅金-所得稅貸:存款2、經稅務查驗,附加需補交的借:其他應付款損益表調節(jié)貸:應交稅金-所得稅-稅款查驗調節(jié)交納...
本人生產運營企業(yè)所得稅為負值該怎么做分錄
本人生產運營企業(yè)所得稅為負值該怎么做分錄答：假如在正常的狀況下運營企業(yè)所得稅為正數(shù)得話，與公司的一樣，僅僅有限責任公司企業(yè)或股份制公司交所得稅，個體戶交個人所得稅。借：本年利潤貸：應交稅金—應交所得...
見習合作合同沒滿三年是不是補交企業(yè)所得稅
難題：我公司和吉大某校簽署見習合作合同，但如今公司被動遷，不會再運營，而且和院校間的戰(zhàn)略合作還沒滿三年，我公司能否要補繳所得稅？ 答：稅務[2006]107號文件要求：公司雖與院校宣布簽署限期在三年之...
企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?
企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進庫以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測算應繳企業(yè)所得稅,待稅務行政機關審核以后再確定增值稅免...
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