發(fā)票作廢再次出具其企業(yè)所得稅該怎么做會(huì)計(jì)賬務(wù)處理?答:依據(jù)稅收法律要求,早已記帳的一般銷售清單必須廢止的,理應(yīng)取回原稅票的抵扣聯(lián),標(biāo)明“廢止”字眼;依照該發(fā)票內(nèi)容以紅色字體出具一張新的稅票,并標(biāo)明“...
難題內(nèi)容: 我企業(yè)是深圳一家生產(chǎn)加工制造企業(yè),如今我司隸屬的稅務(wù)局對(duì)于我司2008年交納企業(yè)所得稅提出質(zhì)疑,稅務(wù)局強(qiáng)調(diào)那時(shí)候所得稅率應(yīng)用不正確,(詳細(xì)情況如下所示:我司歸屬于國家級(jí)別高新科技公司,...
代扣的時(shí)候:借:應(yīng)付職工薪酬—工資,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅(工資薪金)。代繳的時(shí)候:借:應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅(工資薪金),貸:銀行存款。擴(kuò)展知識(shí):1.企業(yè)代扣代繳個(gè)人所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄2.代扣代繳個(gè)...
繳納房產(chǎn)稅土地稅會(huì)計(jì)分錄計(jì)提:借:稅金及附加,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交房產(chǎn)稅,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅。繳納房產(chǎn)稅土地稅會(huì)計(jì)分錄實(shí)際繳納時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交房產(chǎn)稅,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅,貸:...
個(gè)人所得稅按我國稅法規(guī)定是要由支付單位或個(gè)人代扣代繳,因此企業(yè)在發(fā)放工資時(shí)進(jìn)行扣繳,賬務(wù)處理如下:1、計(jì)提工資:借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用―工資,貸:應(yīng)付職工薪酬―工資。2、實(shí)際發(fā)放:借:應(yīng)付職工...
計(jì)提所得稅費(fèi)用和應(yīng)交企業(yè)所得稅:借:所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn),貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅遞延所得稅負(fù)債。結(jié)轉(zhuǎn)本年所得稅費(fèi)用:借:本年利潤(rùn),貸:所得稅費(fèi)用。繳納企業(yè)所得稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅...
年度匯算清繳企業(yè)所得稅退還分錄如何做解決?答:實(shí)際的會(huì)計(jì)分錄早已為大伙兒匯總好啦借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳所得稅貸:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)借:存款貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳所得稅借:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸:分配利...
如今大家的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)愈來愈比較發(fā)達(dá),許多事兒我們可以足不出門的在網(wǎng)絡(luò)上就可以申請(qǐng)辦理一些事兒,大大的便捷了我們的日常生活,提升的工作效率,那麼針對(duì)經(jīng)營(yíng)者而言企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照也是可以在網(wǎng)上年檢的,這可以算是...
所得稅進(jìn)行留底稅款相抵稅收滯納金該怎么做會(huì)計(jì)分錄?答:所得稅進(jìn)行留底稅款相抵稅收滯納金,其解決主要是下列二種:(一)所得稅欠稅款稅款超過期終留抵稅額,按期終留抵稅額紅色字體借記“應(yīng)交稅費(fèi)——銷項(xiàng)稅(...
1、已執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的:繳納時(shí):借:應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)(單位部分),其他應(yīng)收(付)款—社會(huì)保險(xiǎn)(個(gè)人部分),貸:銀行存款。計(jì)提時(shí):借:管理(銷售、制造)費(fèi)用、生產(chǎn)成本,貸:應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)(...
貨運(yùn)物流公司的貸款利息企業(yè)所得稅怎么做賬?利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄借:存款貸:銷售費(fèi)用-利息費(fèi)用利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理立即抵減銷售費(fèi)用啊,由于存款利率歸屬于所得稅不繳稅新項(xiàng)目,不征所得稅.與此同時(shí),公司獲得的存款...
企業(yè)以前年度少交未交企業(yè)所得說的,本期補(bǔ)交所得稅的同時(shí),還要支付稅款滯納金。會(huì)計(jì)分錄:1、計(jì)提所補(bǔ)交稅款:借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)繳稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。2、上繳稅款及滯納金:借:應(yīng)繳稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,...
如果是補(bǔ)交了企業(yè)所得稅,計(jì)提:借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅??劾U:借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)損益:借:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn),貸:以前年度損益調(diào)整。擴(kuò)展知識(shí):1.所得...
納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款少于應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款的,應(yīng)在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅款;預(yù)繳稅款超過應(yīng)納稅款的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定辦理退稅,或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年...
交工資所得稅怎么做學(xué)科?個(gè)人所得稅是代收代繳,換句話說在發(fā)工資時(shí)開展繳納,因而并不是記提,1、計(jì)提工資借:期間費(fèi)用――薪水貸:適應(yīng)員工薪酬――薪水2、具體派發(fā):借:適應(yīng)員工薪酬――薪水貸:貨幣資金或存款應(yīng)...
企業(yè)所得稅按季度預(yù)算預(yù)繳,在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額:借:所得稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。3、補(bǔ)稅:借:...
年度匯算清繳后補(bǔ)交的企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄?年度匯算清繳就是指經(jīng)營(yíng)者在繳稅本年度終結(jié)后要求階段內(nèi),按照要求,自主測(cè)算全年度應(yīng)繳稅收入額和應(yīng)繳企業(yè)所得稅額,明確該本年度需補(bǔ)或是退返稅款,并填好本年度...
我們知道交納稅金是做為經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)要做的事兒,無論是大企業(yè)或是中小企業(yè),全是一定要交納稅金的,那麼,中小企業(yè)能夠扣減是多少企業(yè)所得稅呢?! ≈行∑髽I(yè)能夠扣減是多少企業(yè)所得稅?! ?.預(yù)繳稅款申請(qǐng):上一繳...
本人生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)企業(yè)所得稅為負(fù)值該怎么做分錄答:假如在正常的狀況下運(yùn)營(yíng)企業(yè)所得稅為正數(shù)得話,與公司的一樣,僅僅有限責(zé)任公司企業(yè)或股份制公司交所得稅,個(gè)體戶交個(gè)人所得稅。借:本年利潤(rùn)貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得...
企業(yè)所得稅增值稅免稅的會(huì)計(jì)分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進(jìn)庫以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測(cè)算應(yīng)繳企業(yè)所得稅,待稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審核以后再確定增值稅免...