計提所得稅費用和應交企業(yè)所得稅:借:所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn),貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅遞延所得稅負債。結(jié)轉(zhuǎn)本年所得稅費用:借:本年利潤,貸:所得稅費用。繳納企業(yè)所得稅:借:應交稅費-應交企業(yè)所得稅...
企業(yè)代繳個人所得稅的記提發(fā)工資的會計分錄要怎么寫?一、計提工資應付工資=實發(fā)放工資個人所得稅個人繳納社保分錄:借:成本學科貸:適應員工薪酬-薪水二、記提企業(yè)壓力的個人社保借:成本學科貸:適應員工薪酬-個人社...
沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?會計賬務(wù)處理以下:借:應交稅金-應繳所得稅貸:其他應付款損益表調(diào)節(jié)借:其他應付款損益表調(diào)節(jié)貸:分配利潤其他應付款損益表指的是公司對其他應付款產(chǎn)生的損益表開展調(diào)...
應繳所得稅的會計分錄要怎么寫?答:測算應繳所得稅時:所得稅應納稅所得額=銷售總額×征收率借:應交稅費貸:應交稅費——應繳所得稅/銷項稅繳納時:借:應交稅費——應繳所得稅/銷項稅貸:存款/現(xiàn)錢附加稅和教...
公司代收代繳應繳個人所得稅會計分錄答:借:應交稅金---應繳個人所得稅貸:存款隨后扣回代收代繳的個人所得稅會計分錄:借:其他應收款---代收代繳個人所得稅貸:應交稅金---應繳個人所得稅義務(wù)人在代繳稅金時,務(wù)必向經(jīng)...
所得稅差值調(diào)節(jié)會計分錄所得稅差值調(diào)節(jié)會計分錄一般納稅人依照簡易征收方式的差額納稅財務(wù)會計解決.公司接納應納稅額服務(wù)項目時,按照規(guī)定容許扣除銷售總額而降低的銷項稅,借記"應交稅金--未交增值稅"學科,按具體付...
《企業(yè)會計準則-應用指南》財會【2006】18號文件,附錄,會計科目和主要賬務(wù)處理,二主要賬務(wù)處理,2221應交稅費。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應交的所得稅,借:所得稅費用,貸:本科目(應交所得稅)、未確認融資...
公司應在損益類科目中設(shè)定“550企業(yè)所得稅”學科(外國投資公司的學科序號為5241,對外經(jīng)濟貿(mào)易協(xié)作公司的學科序號為569),計算公司按照規(guī)定從損益類中扣減的企業(yè)所得稅。與此同時,撤銷“分配利潤”學科中的“應...
依據(jù)本月資產(chǎn)總額測算應交企業(yè)所得稅如何做會計分錄?1、記提當月應交所得稅=應繳稅收入額(資產(chǎn)總額)*25%借:企業(yè)所得稅費。貸:應交稅費--應交所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)成本當月?lián)p益表。借:本年利潤。貸:企業(yè)所得稅費。3...
每月所得稅會計分錄1,期終記提會計分錄借:應交稅金-銷項稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應交稅金-未交增值稅2,具體交納借:應交稅金-銷項稅(已交稅金)貸:存款3,針對公司本期多交的所得稅借:應交稅金-未交增值稅...
年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會計分錄如何處理?答:1.接到退稅款借::存款貸:應交稅金--應交所得稅。2.結(jié)轉(zhuǎn)成本借:應交稅費--應交所得稅貸:其他應付款損益表調(diào)節(jié)與此同時借:其他應付款損益表調(diào)節(jié)貸:分配利潤--...
所得稅中視同銷售會計分錄視同銷售的賬務(wù)處理,公司按照規(guī)定測算的應繳所得稅,借:“長期性股權(quán)投資基金”、“固資”、“在建項目”、“營業(yè)外支出”、“期間費用”、“應對福利費”、“應付工資”、“勞務(wù)成本”...
企業(yè)所得稅按季度預算預繳,在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計算應預繳所得稅額:借:所得稅,貸:應交稅費—應交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時:借:應交稅費—應交企業(yè)所得稅,貸:銀行存款。3、補稅:借:...
企業(yè)所得稅年度報告補繳的稅會計分錄如何做答:會計分錄如下所示:借:其他應付款損益表調(diào)節(jié)貸:應交稅金--應交企業(yè)所得稅借:應交稅金--應交企業(yè)所得稅貸:存款借:分配利潤--未分配利潤貸:其他應付款損益表調(diào)節(jié)會計分錄...
年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄?年度匯算清繳就是指經(jīng)營者在繳稅本年度終結(jié)后要求階段內(nèi),按照要求,自主測算全年度應繳稅收入額和應繳企業(yè)所得稅額,明確該本年度需補或是退返稅款,并填好本年度...
退還上一年企業(yè)所得稅費的會計分錄依據(jù)公司企業(yè)會計準則(規(guī)章制度)的要求,題中:一.假如多交稅金就是指因為年度匯算清繳計算誤差而多交的所得稅的:1.假如該多交而入庫的所得稅額度比較大的,借:應交稅費--應繳所得稅...
所得稅詳細會計分錄1、月底,進項稅超過銷項稅,不開展賬務(wù)處理,立即做為留抵稅額;2、月底,銷項稅超過進項稅:(1)測算銷項稅:銷項稅-進項稅-之前留抵進項稅=當期銷項稅(2)結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:應交稅費-銷項稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅...
原料變產(chǎn)品所得稅會計分錄第一步:原料進庫借:原料--XX應交稅費--銷項稅(增值稅抵扣)貸:應付帳款(存款/現(xiàn)錢)第二步:加料借:產(chǎn)品成本--立即產(chǎn)品成本貸:原料--XX第三步:清算竣工成本費借:產(chǎn)成品--XX貸:產(chǎn)品...
子公司預繳稅款企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?子公司按《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》(國稅發(fā)〔2008〕28號)就地預繳稅款的這一部分所得稅款,在本年度終結(jié)后,總組織開展所得稅的本年度年度匯...
企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進庫以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測算應繳企業(yè)所得稅,待稅務(wù)行政機關(guān)審核以后再確定增值稅免...