企業(yè)所得稅抵繳會計分錄
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企業(yè)所得稅計提繳納會計分錄是什么
計提所得稅費用和應交企業(yè)所得稅：借：所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn)，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅遞延所得稅負債。結轉本年所得稅費用：借：本年利潤，貸：所得稅費用。繳納企業(yè)所得稅：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅...
企業(yè)代繳個人所得稅的記提發(fā)工資的會計分錄要怎么寫?
企業(yè)代繳個人所得稅的記提發(fā)工資的會計分錄要怎么寫?一、計提工資應付工資=實發(fā)放工資個人所得稅個人繳納社保分錄:借:成本學科貸:適應員工薪酬-薪水二、記提企業(yè)壓力的個人社保借:成本學科貸:適應員工薪酬-個人社...
沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?
沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?會計賬務處理以下：借：應交稅金-應繳所得稅貸：其他應付款損益表調節(jié)借：其他應付款損益表調節(jié)貸：分配利潤其他應付款損益表指的是公司對其他應付款產(chǎn)生的損益表開展調...
應繳所得稅的會計分錄要怎么寫？
應繳所得稅的會計分錄要怎么寫？答：測算應繳所得稅時：所得稅應納稅所得額＝銷售總額×征收率借：應交稅費貸：應交稅費——應繳所得稅/銷項稅繳納時：借：應交稅費——應繳所得稅/銷項稅貸：存款/現(xiàn)錢附加稅和教...
公司代收代繳應繳個人所得稅會計分錄
公司代收代繳應繳個人所得稅會計分錄答:借:應交稅金---應繳個人所得稅貸:存款隨后扣回代收代繳的個人所得稅會計分錄:借:其他應收款---代收代繳個人所得稅貸:應交稅金---應繳個人所得稅義務人在代繳稅金時,務必向經(jīng)...
所得稅差值調節(jié)會計分錄
所得稅差值調節(jié)會計分錄所得稅差值調節(jié)會計分錄一般納稅人依照簡易征收方式的差額納稅財務會計解決.公司接納應納稅額服務項目時,按照規(guī)定容許扣除銷售總額而降低的銷項稅,借記"應交稅金--未交增值稅"學科,按具體付...
建筑企業(yè)異地預交企業(yè)所得稅會計分錄
《企業(yè)會計準則-應用指南》財會【2006】18號文件，附錄，會計科目和主要賬務處理，二主要賬務處理，2221應交稅費。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應交的所得稅，借：所得稅費用，貸：本科目（應交所得稅）、未確認融資...
依據(jù)本月資產(chǎn)總額測算應交企業(yè)所得稅如何做會計分錄？
依據(jù)本月資產(chǎn)總額測算應交企業(yè)所得稅如何做會計分錄？1、記提當月應交所得稅=應繳稅收入額（資產(chǎn)總額）*25%借：企業(yè)所得稅費。貸：應交稅費--應交所得稅2、結轉成本當月?lián)p益表。借：本年利潤。貸：企業(yè)所得稅費。3...
每月所得稅會計分錄
每月所得稅會計分錄1，期終記提會計分錄借：應交稅金-銷項稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅金-未交增值稅2，具體交納借：應交稅金-銷項稅（已交稅金）貸：存款3，針對公司本期多交的所得稅借：應交稅金-未交增值稅...
年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會計分錄如何處理?
年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會計分錄如何處理?答：1.接到退稅款借:：存款貸：應交稅金--應交所得稅。2.結轉成本借：應交稅費--應交所得稅貸：其他應付款損益表調節(jié)與此同時借：其他應付款損益表調節(jié)貸：分配利潤--...
所得稅海外留抵稅額會計分錄
所得稅海外留抵稅額會計分錄？1.接到進行：借：應交稅金—銷項稅（增值稅抵扣）2.給出增值發(fā)票：貸：應交稅金—銷項稅（銷項稅額）銷項-進行=本月應當交稅費（銷項和進行在“應交稅金—銷項稅”一個帳戶上，賬戶余...
計算本月應交所得稅會計分錄
企業(yè)所得稅一般都是季末計提，次月15日前申報繳納，年底結轉。每個季度（月度）計算公式如下：應納稅所得額=利潤總額+特定業(yè)務計算的應納稅所得額-不征稅收入-免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠金額-固定資產(chǎn)加...
企業(yè)所得稅預算會計分錄怎么做
企業(yè)所得稅按季度預算預繳，在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計算應預繳所得稅額：借：所得稅，貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時：借：應交稅費—應交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。3、補稅：借：...
企業(yè)所得稅年度報告補繳的稅會計分錄如何做
企業(yè)所得稅年度報告補繳的稅會計分錄如何做答:會計分錄如下所示:借:其他應付款損益表調節(jié)貸:應交稅金--應交企業(yè)所得稅借:應交稅金--應交企業(yè)所得稅貸:存款借:分配利潤--未分配利潤貸:其他應付款損益表調節(jié)會計分錄...
年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？
年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？年度匯算清繳就是指經(jīng)營者在繳稅本年度終結后要求階段內，按照要求，自主測算全年度應繳稅收入額和應繳企業(yè)所得稅額，明確該本年度需補或是退返稅款，并填好本年度...
用增值稅抵扣留抵的稅款交納所得稅會計分錄
用增值稅抵扣留抵的稅款交納所得稅會計分錄獲得增值稅抵扣稅票時早已干了增值稅抵扣，月底有留抵稅額，是不用此外做賬務處理的會計分錄：1.增值稅抵扣借：產(chǎn)成品應交稅金—銷項稅（進項稅）貸：存款/貨幣資金/應付...
退還上一年企業(yè)所得稅費的會計分錄
退還上一年企業(yè)所得稅費的會計分錄依據(jù)公司企業(yè)會計準則(規(guī)章制度)的要求,題中:一.假如多交稅金就是指因為年度匯算清繳計算誤差而多交的所得稅的:1.假如該多交而入庫的所得稅額度比較大的,借:應交稅費--應繳所得稅...
所得稅詳細會計分錄
所得稅詳細會計分錄1、月底,進項稅超過銷項稅,不開展賬務處理,立即做為留抵稅額;2、月底,銷項稅超過進項稅:(1)測算銷項稅:銷項稅-進項稅-之前留抵進項稅=當期銷項稅(2)結轉成本:借:應交稅費-銷項稅-轉出未交增值稅...
子公司預繳稅款企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫？
子公司預繳稅款企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫？子公司按《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》（國稅發(fā)〔2008〕28號）就地預繳稅款的這一部分所得稅款，在本年度終結后，總組織開展所得稅的本年度年度匯...
企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?
企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進庫以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測算應繳企業(yè)所得稅,待稅務行政機關審核以后再確定增值稅免...
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