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季度企業(yè)所得稅怎么做會計分錄

季度企業(yè)所得稅怎么做會計分錄  相關(guān)內(nèi)容

代扣代繳個人所得稅會計分錄怎么做

代扣的時候：借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)交稅費—個人所得稅（工資薪金）。代繳的時候：借：應(yīng)交稅費—個人所得稅（工資薪金），貸：銀行存款。擴(kuò)展知識：1.企業(yè)代扣代繳個人所得稅怎么做會計分錄2.代扣代繳個...

沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?

沖回去年多計得企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫?會計賬務(wù)處理以下：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤其他應(yīng)付款損益表指的是公司對其他應(yīng)付款產(chǎn)生的損益表開展調(diào)...

所得稅進(jìn)行留底稅款相抵稅收滯納金該怎么做會計分錄？

所得稅進(jìn)行留底稅款相抵稅收滯納金該怎么做會計分錄？答：所得稅進(jìn)行留底稅款相抵稅收滯納金，其解決主要是下列二種：（一）所得稅欠稅款稅款超過期終留抵稅額，按期終留抵稅額紅色字體借記“應(yīng)交稅費——銷項稅（...

補交以前年度所得稅會計分錄怎么做

企業(yè)以前年度少交未交企業(yè)所得說的，本期補交所得稅的同時，還要支付稅款滯納金。會計分錄：1、計提所補交稅款：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)繳稅費-企業(yè)所得稅。2、上繳稅款及滯納金：借：應(yīng)繳稅費-企業(yè)所得稅，...

往來業(yè)務(wù)的會計分錄怎么做

往來業(yè)務(wù)如果是經(jīng)營性質(zhì)的，計入應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款。借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），借：原材料應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸：應(yīng)付賬款。非經(jīng)營性質(zhì)比如借款性質(zhì)、押...

財政返還額度會計分錄怎么做

一、財政應(yīng)返還額度總賬科目下二級科目財政直接支付相關(guān)會計分錄處理：1、年末，單位當(dāng)本年度財政直接支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)大于當(dāng)年財政直接支付實際發(fā)生數(shù)時，其差額部分的會計處理：借：財政應(yīng)返還額度一財政直接支付...

企業(yè)年度所得稅清算退稅會計分錄怎么做

納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款少于應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款的，應(yīng)在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅稅款；預(yù)繳稅款超過應(yīng)納稅款的，主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)及時按有關(guān)規(guī)定辦理退稅，或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年...

計提個稅的會計分錄怎么做

工資薪金的個稅在發(fā)放工資時扣繳。計提工資時：借：管理費用等，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。發(fā)放工資時：借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的社保和公積金），貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所...

依據(jù)本月資產(chǎn)總額測算應(yīng)交企業(yè)所得稅如何做會計分錄？

依據(jù)本月資產(chǎn)總額測算應(yīng)交企業(yè)所得稅如何做會計分錄？1、記提當(dāng)月應(yīng)交所得稅=應(yīng)繳稅收入額（資產(chǎn)總額）*25%借：企業(yè)所得稅費。貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)成本當(dāng)月?lián)p益表。借：本年利潤。貸：企業(yè)所得稅費。3...

留抵退稅會計分錄怎么做

依據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出。因此，收到退還的期末留...

工會經(jīng)費的會計分錄怎么做

工會經(jīng)費是按工資薪金總額2%計提繳納的。這里的工資薪金總額就是賬面應(yīng)付職工薪酬——工資貸方發(fā)生額，不包括福利費，職工教育費這些支出的。計提的時候：借：管理費用，貸：其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費。繳納的時候：...

滯納金會計分錄怎么做

滯納金是指行政機關(guān)對不按期限履行金錢給付義務(wù)的相對人，課以新的金錢給付義務(wù)的方法。目的是促使其盡快履行義務(wù)，屬于行政強制執(zhí)行中執(zhí)行罰的一種具體形式。繳納滯納金的時候計入到營業(yè)外支出科目。借：營業(yè)外支...

企業(yè)所得稅預(yù)算會計分錄怎么做

企業(yè)所得稅按季度預(yù)算預(yù)繳，在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。3、補稅：借：...

進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出會計分錄怎么做

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出需要分情況處理的。比如把用于職工福利的進(jìn)項認(rèn)證了，那轉(zhuǎn)出分錄是：借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）。假如是虛開...

預(yù)提費用會計分錄怎么做

預(yù)提費用是負(fù)債科目。這個是之前使用的一個科目，現(xiàn)在準(zhǔn)則已經(jīng)不用這個科目了。比如之前預(yù)提費用的時候就這樣做分錄，借：管理費用等科目，貸：預(yù)提費用。擴(kuò)展知識：1.預(yù)提費用怎么做會計分錄2.預(yù)提費用怎么做會計...

年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？

年度匯算清繳后補交的企業(yè)所得稅怎么做會計分錄？年度匯算清繳就是指經(jīng)營者在繳稅本年度終結(jié)后要求階段內(nèi)，按照要求，自主測算全年度應(yīng)繳稅收入額和應(yīng)繳企業(yè)所得稅額，明確該本年度需補或是退返稅款，并填好本年度...

企業(yè)所得稅年度報告補繳的稅會計分錄如何做

企業(yè)所得稅年度報告補繳的稅會計分錄如何做答:會計分錄如下所示:借:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:存款借:分配利潤--未分配利潤貸:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)會計分錄...

怎么做會計分錄？

界定：會計分錄就是指對某種經(jīng)濟(jì)發(fā)展業(yè)務(wù)流程標(biāo)出其應(yīng)借應(yīng)貸帳戶以及額度的紀(jì)錄，通稱會計分錄。組成：會計分錄是由應(yīng)借應(yīng)貸方位、相匹配帳戶（學(xué)科）名字及應(yīng)記額度三要素組成。歸類：依照所涉及到帳戶的是多少，...

子公司預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫？

子公司預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅會計分錄要怎么寫？子公司按《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》（國稅發(fā)〔2008〕28號）就地預(yù)繳稅款的這一部分所得稅款，在本年度終結(jié)后，總組織開展所得稅的本年度年度匯...

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會計分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進(jìn)庫以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測算應(yīng)繳企業(yè)所得稅,待稅務(wù)行政機關(guān)審核以后再確定增值稅免...