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本年抵減企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄

本年抵減企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄  相關(guān)內(nèi)容

企業(yè)所得稅計(jì)提繳納會(huì)計(jì)分錄是什么

計(jì)提所得稅費(fèi)用和應(yīng)交企業(yè)所得稅：借：所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅遞延所得稅負(fù)債。結(jié)轉(zhuǎn)本年所得稅費(fèi)用：借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。繳納企業(yè)所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅...

沖回去年多計(jì)得企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄要怎么寫?

沖回去年多計(jì)得企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄要怎么寫?會(huì)計(jì)賬務(wù)處理以下：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)繳所得稅貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤(rùn)其他應(yīng)付款損益表指的是公司對(duì)其他應(yīng)付款產(chǎn)生的損益表開展調(diào)...

加計(jì)抵減10%會(huì)計(jì)分錄是什么

（財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)），規(guī)定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)10%，抵減應(yīng)納稅額”。生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞...

建筑企業(yè)異地預(yù)交企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-應(yīng)用指南》財(cái)會(huì)【2006】18號(hào)文件，附錄，會(huì)計(jì)科目和主要賬務(wù)處理，二主要賬務(wù)處理，2221應(yīng)交稅費(fèi)。六、企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算應(yīng)交的所得稅，借：所得稅費(fèi)用，貸：本科目（應(yīng)交所得稅）、未確認(rèn)融資...

土地成本抵減銷項(xiàng)稅額會(huì)計(jì)分錄

發(fā)生成本費(fèi)用時(shí)，按應(yīng)付或?qū)嶋H支付的金額：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、存貨、工程施工等，貸：應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、銀行存款等。待取得合規(guī)增值稅扣稅憑證且納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，按照允許抵扣的稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅...

依據(jù)本月資產(chǎn)總額測(cè)算應(yīng)交企業(yè)所得稅如何做會(huì)計(jì)分錄？

依據(jù)本月資產(chǎn)總額測(cè)算應(yīng)交企業(yè)所得稅如何做會(huì)計(jì)分錄？1、記提當(dāng)月應(yīng)交所得稅=應(yīng)繳稅收入額（資產(chǎn)總額）*25%借：企業(yè)所得稅費(fèi)。貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅2、結(jié)轉(zhuǎn)成本當(dāng)月?lián)p益表。借：本年利潤(rùn)。貸：企業(yè)所得稅費(fèi)。3...

增值稅加計(jì)抵減會(huì)計(jì)分錄是什么

財(cái)政部、稅務(wù)總局和海關(guān)總署印發(fā)的《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“第39號(hào)公告”）規(guī)定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅...

年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄如何處理?

年度匯算清繳退還企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄如何處理?答：1.接到退稅款借:：存款貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅。2.結(jié)轉(zhuǎn)成本借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)與此同時(shí)借：其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸：分配利潤(rùn)--...

所得稅海外留抵稅額會(huì)計(jì)分錄

所得稅海外留抵稅額會(huì)計(jì)分錄？1.接到進(jìn)行：借：應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)稅（增值稅抵扣）2.給出增值發(fā)票：貸：應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)稅（銷項(xiàng)稅額）銷項(xiàng)-進(jìn)行=本月應(yīng)當(dāng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)和進(jìn)行在“應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)稅”一個(gè)帳戶上，賬戶余...

所得稅中視同銷售會(huì)計(jì)分錄

所得稅中視同銷售會(huì)計(jì)分錄視同銷售的賬務(wù)處理，公司按照規(guī)定測(cè)算的應(yīng)繳所得稅，借：“長(zhǎng)期性股權(quán)投資基金”、“固資”、“在建項(xiàng)目”、“營(yíng)業(yè)外支出”、“期間費(fèi)用”、“應(yīng)對(duì)福利費(fèi)”、“應(yīng)付工資”、“勞務(wù)成本”...

所得稅轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)會(huì)計(jì)分錄

計(jì)提的時(shí)候：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅。結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的時(shí)候：借：本年利潤(rùn)，貸：所得稅費(fèi)用。擴(kuò)展知識(shí)：1.交了的企業(yè)所得稅轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄是什么？2.按本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)200萬(wàn)元的25%計(jì)算...

企業(yè)所得稅預(yù)算會(huì)計(jì)分錄怎么做

企業(yè)所得稅按季度預(yù)算預(yù)繳，在次年5月31日前匯算清繳。1、按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得稅額：借：所得稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。2、繳納季度所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款。3、補(bǔ)稅：借：...

退上一本年度所得稅會(huì)計(jì)分錄

退上一本年度所得稅會(huì)計(jì)分錄假如退的是其他應(yīng)付款的1.接到退稅款借:：存款貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅。2.結(jié)轉(zhuǎn)成本借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸：其他應(yīng)付款盈利和虧損調(diào)節(jié)與此同時(shí)借：其他應(yīng)付款盈利和虧損調(diào)節(jié)貸：...

企業(yè)所得稅年度報(bào)告補(bǔ)繳的稅會(huì)計(jì)分錄如何做

企業(yè)所得稅年度報(bào)告補(bǔ)繳的稅會(huì)計(jì)分錄如何做答:會(huì)計(jì)分錄如下所示:借:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:存款借:分配利潤(rùn)--未分配利潤(rùn)貸:其他應(yīng)付款損益表調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)分錄...

年度匯算清繳后補(bǔ)交的企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？

年度匯算清繳后補(bǔ)交的企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄？年度匯算清繳就是指經(jīng)營(yíng)者在繳稅本年度終結(jié)后要求階段內(nèi)，按照要求，自主測(cè)算全年度應(yīng)繳稅收入額和應(yīng)繳企業(yè)所得稅額，明確該本年度需補(bǔ)或是退返稅款，并填好本年度...

用增值稅抵扣留抵的稅款交納所得稅會(huì)計(jì)分錄

用增值稅抵扣留抵的稅款交納所得稅會(huì)計(jì)分錄獲得增值稅抵扣稅票時(shí)早已干了增值稅抵扣，月底有留抵稅額，是不用此外做賬務(wù)處理的會(huì)計(jì)分錄：1.增值稅抵扣借：產(chǎn)成品應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：存款/貨幣資金/應(yīng)付...

退還上一年企業(yè)所得稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄

退還上一年企業(yè)所得稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄依據(jù)公司企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(規(guī)章制度)的要求,題中:一.假如多交稅金就是指因?yàn)槟甓葏R算清繳計(jì)算誤差而多交的所得稅的:1.假如該多交而入庫(kù)的所得稅額度比較大的,借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳所得稅...

原料變產(chǎn)品所得稅會(huì)計(jì)分錄

原料變產(chǎn)品所得稅會(huì)計(jì)分錄第一步：原料進(jìn)庫(kù)借：原料--XX應(yīng)交稅費(fèi)--銷項(xiàng)稅(增值稅抵扣)貸：應(yīng)付帳款(存款/現(xiàn)錢)第二步：加料借：產(chǎn)品成本--立即產(chǎn)品成本貸：原料--XX第三步：清算竣工成本費(fèi)借：產(chǎn)成品--XX貸：產(chǎn)品...

子公司預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄要怎么寫？

子公司預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄要怎么寫？子公司按《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》（國(guó)稅發(fā)〔2008〕28號(hào)）就地預(yù)繳稅款的這一部分所得稅款，在本年度終結(jié)后，總組織開展所得稅的本年度年度匯...

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會(huì)計(jì)分錄如何做?

企業(yè)所得稅增值稅免稅的會(huì)計(jì)分錄如何做?答:征前免減以下:征前免減便是在所得稅征繳進(jìn)庫(kù)以前即給予免減,公司不用具體交納稅金.在這里狀況下,公司依然必須測(cè)算應(yīng)繳企業(yè)所得稅,待稅務(wù)行政機(jī)關(guān)審核以后再確定增值稅免...