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物業(yè)管理公司一般納稅人企業(yè)增值稅申報表怎么填

1

、可用一般納稅人的增值稅納稅申報表每季度申報一次，即便是企業(yè)沒有業(yè)務(wù)流程，收益為

0

也需要申請，在稅務(wù)局沒收入是不用繳納稅費的。

2

、沒收入，也就不用填好數(shù)據(jù)信息，只需填好公司名字，統(tǒng)一社會信用代碼，需要服務(wù)廳申請就需要蓋章，假如網(wǎng)上申請只需儲存，遞交。

3

、假如有收益就需要填好收益欄，填不含稅收入，假如一季度收益不夠

30

萬，合乎小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，則全自動減少，無需繳納稅費，超出不征稅收入額，則全額的按

3%

計稅企業(yè)增值稅。

受稅收優(yōu)惠政策的小規(guī)模納稅人，若月銷售總額不得超過

萬余元（月度銷售總額不得超過

30

萬余元），則銷售總額填寫在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》里的“免稅銷售額”有關(guān)欄次，具體如下：

（

）經(jīng)營者登記注冊類型為“個人”的，填好第

11

欄“未達起征點銷售總額”；

（

）經(jīng)營者登記注冊類型非“個人”的，填好第

10

欄“小微企業(yè)免稅銷售總額”；

（

）《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》主表第

10

欄和第

11

欄不可以與此同時了解。

一般納稅人在網(wǎng)上稅務(wù)局辦理流程

一、

登陸電子器件稅務(wù)局

進到【我要辦稅】

二、

挑選【稅費申報及交納】

三、

挑選應(yīng)申報表格

在【按時應(yīng)申請】中，挑選要申報稅收，點一下

填好申報單

]

注：

1

、“按時應(yīng)申請”中出現(xiàn)的待申報申報單和財務(wù)報告全是經(jīng)營者本期必須申報和提交的。

2

、 若經(jīng)營者最近有稅金種評定、納稅人資格、辦理備案等出現(xiàn)變化，網(wǎng)頁頁面呈現(xiàn)清冊和實際需要不一致的，必須點一下界面的紅色字體“重設(shè)申請清冊”，生成應(yīng)申請清冊。

四、

填好增值稅申報表及附列材料

注：在挑選申報單右上角標識的紅色數(shù)字為警告信息內(nèi)容，含意為份申報單還存有的不可以審批通過錯誤總數(shù)。

五、

挑選《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》

注：申報單上邊表明應(yīng)申請增值稅種類，定額征收的個體戶與此同時表明核準銷售額和核定應(yīng)納稅所得額。

六、

《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》需填寫主要內(nèi)容

注：因一般納稅人不會有抵扣進項稅額，因此在申報單主表中關(guān)鍵填好的便是五類銷售總額。

七、

應(yīng)稅銷售額的填寫

1

、第

1

欄“應(yīng)征入伍企業(yè)增值稅不含稅銷售額（

3%

增值稅率）”：

差額納稅經(jīng)營者產(chǎn)生可用

增值稅率的應(yīng)稅行為并有扣除項目的，第

1

欄與本期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第

8

欄數(shù)據(jù)信息一致。

第

欄今天數(shù)≥第

2

欄

第

3

欄今天數(shù)

2

、 第

2

欄“稅務(wù)行政機關(guān)代開票的增值稅發(fā)票不含稅銷售額”：填好稅務(wù)行政機關(guān)代開票

3%

增值稅率的增值稅發(fā)票及自主出具

3%

增值稅率的增值稅發(fā)票不含稅銷售額總計。

3

、 第

3

欄“稅控器具出具的普票不含稅銷售額”：填好稅控器具出具的貨品及勞務(wù)公司、應(yīng)稅行為的普票額度計算的不含稅銷售額。

4

、 第

4

欄“ 應(yīng)征入伍企業(yè)增值稅不含稅銷售額（

5%

增值稅率）”：

差額納稅經(jīng)營者產(chǎn)生可用

增值稅率應(yīng)稅行為并有扣除項目的，本欄填好扣減后不含稅銷售額，第

4

欄與本期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第

16

欄數(shù)據(jù)信息一致。

第

欄今天數(shù)≥第

5

欄

第

6

欄今天數(shù)

5

、 第

5

欄“稅務(wù)行政機關(guān)代開票的增值稅發(fā)票不含稅銷售額”：填好稅務(wù)行政機關(guān)代開票

5%

增值稅率的增值稅發(fā)票及自主出具

5%

增值稅率的增值稅發(fā)票不含稅銷售額總計。

6

、 第

6

欄“稅控器具出具的普票不含稅銷售額”： 填好稅控器具出具的產(chǎn)生應(yīng)稅行為的普票額度計算的不含稅銷售額。

7

、 增值稅發(fā)票銷售總額核對：稅控盤抄報專票含稅金額總計

稅務(wù)行政機關(guān)代開票專票含稅金額總計≤第

2

欄今天數(shù)×

1.03

第

5

欄×

1.05

8

、 增值稅普通發(fā)票銷售總額核對：

稅控盤抄報增值稅普通發(fā)票含稅金額總計

稅控盤抄報企業(yè)增值稅通用性機打發(fā)票含稅金額總計

稅務(wù)行政機關(guān)代開普通發(fā)票含稅金額總計≤第

3

欄今天數(shù)×

1.03

第

6

欄服務(wù)項目、房產(chǎn)和無形資產(chǎn)攤銷今天數(shù)×

1.05

第

8

欄貨品及勞務(wù)公司列今天數(shù)×

1.03

第

12

欄今天數(shù)

第

14

欄今天數(shù)。

9

、 差額納稅經(jīng)營者專票、普票核對：

八、

免稅銷售額的填寫

1

、第

9

欄“免稅銷售額”：填好市場銷售增值稅免稅的物品及勞務(wù)公司、應(yīng)稅行為的銷售總額，不包含出入口免稅銷售額。

2

、 第

10

欄“小微企業(yè)免稅銷售總額”：填好合乎中小企業(yè)增值稅免稅制度的免稅銷售額，不包含合乎別的免征增值稅制度的銷售總額。個體戶和其他組織不填好本欄次。

第

欄和第

18

欄快速計算繳稅標準。

3

、 第

11

欄“未達起征點銷售總額”：填好個體戶和其他組織未達起征點（含支持小微企業(yè)增值稅免稅現(xiàn)行政策）的免稅銷售額，不包含合乎別的免征增值稅制度的銷售總額。本欄次由個體戶和其他組織填好。

第

欄和第

19

欄快速計算繳稅標準。

4

、 第

12

欄“別的免稅銷售額”：填好市場銷售增值稅免稅的物品及勞務(wù)公司、應(yīng)稅行為的銷售總額，不包含合乎中小企業(yè)增值稅免稅和未達起征點制度的免稅銷售額。

填好該欄前先要填寫《增值稅減免稅申報明細表》，該欄免稅銷售額應(yīng)是不含稅銷售額，《增值稅減免稅申報明細表》中

1

列總計與本欄相同。

物業(yè)管理公司一般納稅人企業(yè)增值稅申報表怎么填問題小編就為大家論述到這里，小編為大家歸納了三點填好常見問題，并且歸還大伙兒分八個大關(guān)鍵點介紹了一般納稅人在網(wǎng)上稅務(wù)局辦理流程，看了本篇文章大伙兒有什么疑問得話隨時隨地來跟著小編溝通交流哦。