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可以參考河北稅局軟件客服的答復(fù)：

1、增值稅：

①如果本期增值稅為免稅業(yè)務(wù)，您看下是否超過(guò)起征點(diǎn)，區(qū)分如下填寫：

1、小于起征點(diǎn)：全部銷售額填寫主表10欄（或11欄），對(duì)應(yīng)的稅額填寫到19和20欄（21欄）。

減免明細(xì)表無(wú)需填寫，空保存就可以，

2、大于起征點(diǎn)：將含稅銷售額填寫第12欄“其他免稅銷售額”本期數(shù)對(duì)應(yīng)的列次。如果是服務(wù)類，19行免稅額需手工填寫下。

減免稅明細(xì)表：填寫免稅項(xiàng)目，選擇代碼（如果是享受疫情免稅，涉及為0001120602-0001120606），在對(duì)應(yīng)行次填寫免稅銷售額，5列的免稅額按照“3列銷售額*征收率”（3%或5%）填寫；

最后檢查報(bào)表無(wú)誤就可以申報(bào)了。

注：如符合疫情免稅，但已開征稅普票，上述10欄（11欄）填寫不含稅銷售額，12欄是填寫含稅的。

如果有出口免稅的部分，是填寫到第13行本期列，

②如果本期涉及部分增值稅免稅業(yè)務(wù)，根據(jù)全部銷售額（免稅+不免稅）判斷是否超過(guò)起征點(diǎn)來(lái)進(jìn)行如下填寫：

1、小于起征點(diǎn)：全部銷售額（如涉及專票，這里不含專票銷售額哦）填寫主表10欄（或11欄），對(duì)應(yīng)的稅額填寫到19和20欄（21欄），增值稅減免明細(xì)表無(wú)需填寫，空保存就可以。

專票填寫上面1欄（或4欄），及對(duì)應(yīng)的2欄（5欄）；

2、大于起征點(diǎn)：不免稅部分填寫主表1欄（或4欄），對(duì)應(yīng)的2/3/5/6欄有涉及也需要體現(xiàn)下。

再將免稅部分的含稅銷售額填寫在主表12欄本期數(shù)，并填寫《增值稅減免表》中免稅部分（如果是享受疫情免稅，涉及減免代碼為0001120602-0001120606）。

注：最終稅款體現(xiàn)在24欄，記得核實(shí)哦。

（2）企業(yè)所得稅A類：

1、先填寫A201020《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》，如果不涉及可以空表保存；

2、再打開主表：先填寫最上面從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額等信息，再填寫主表各行次累計(jì)數(shù)（填寫1月到本季度末的累計(jì)數(shù)據(jù)）；

3、若符合小型微利條件，主表第13行“減免所得稅額（13.1+13.2+…）”的子項(xiàng)目，會(huì)自動(dòng)生成小微減免數(shù)據(jù)，該減免額會(huì)自動(dòng)累加到第13行；

4、最終稅款體現(xiàn)在16欄，檢查沒有問(wèn)題就可以申報(bào)啦~

小提醒：若是總分機(jī)構(gòu)企業(yè)，最終稅款體現(xiàn)在17-22欄次，且總機(jī)構(gòu)按上述步驟操作后需填寫分配表后再申報(bào)。

B類：1、請(qǐng)先填寫最上面的：從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額等信息；

2、然后根據(jù)稅局的核定，按照收入總額或是成本費(fèi)用總額填寫本年累計(jì)數(shù)；

3、如果符合小微企業(yè)，報(bào)表會(huì)自計(jì)算出17欄的數(shù)據(jù)，

4、本期實(shí)際應(yīng)繳納稅款體現(xiàn)在第21欄，核實(shí)正確后保存申報(bào)就可以了。

（3）其他要看稅局核定是否是季度申報(bào)。

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